Los estados sin impuestos de Estados Unidos lideran la clasificación de competitividad fiscal en 2025

Cuando decides dónde establecer un negocio o llamar hogar, la carga fiscal se encuentra entre las principales preocupaciones. La Tax Foundation, una organización de investigación sin fines de lucro, ha publicado su última evaluación que mide los sistemas fiscales estatales en múltiples dimensiones. En lugar de simplificar en exceso la comparación, este análisis exhaustivo evalúa cada estado utilizando más de 150 métricas que abarcan cinco áreas clave: impuestos sobre la renta individual, impuestos sobre la renta corporativa, impuestos sobre ventas y excise, impuestos sobre la propiedad y la riqueza, y contribuciones al seguro de desempleo.

La Ventaja de los Estados Sin Impuestos

Un patrón llamativo surge de los datos: los estados que ocupan los primeros puestos, especialmente los seis primeros, comparten una característica definitoria: muchos no cobran impuesto sobre la renta individual. Wyoming, Dakota del Sur, Alaska, Florida, Texas y Tennessee ocupan posiciones destacadas en la lista en parte porque sus residentes no enfrentan impuestos sobre salarios y sueldos. Sin embargo, esto no se traduce automáticamente en asequibilidad en todos los aspectos. Las jurisdicciones sin impuestos sobre la renta deben compensar mediante otras fuentes de ingresos, frecuentemente confiando en impuestos sobre la propiedad o sobre las ventas más elevados para financiar las operaciones gubernamentales.

Los estados más competitivos en materia fiscal logran equilibrar múltiples factores. Combinan la ausencia o minimización de impuestos sobre la renta con tasas de impuestos sobre ventas y sobre la propiedad relativamente modestas. Según el análisis de la Tax Foundation, “La eliminación de una fuente importante de impuestos es un hilo común entre los estados con mayor clasificación. Aunque los impuestos sobre la propiedad y las contribuciones al seguro de desempleo existen en todas partes, varios estados líderes han eliminado estratégicamente una o más categorías de impuestos importantes—ya sea impuesto sobre la renta corporativa, impuesto sobre la renta individual o impuesto sobre las ventas.”

Patrones Geográficos y Económicos

Wyoming, Dakota del Sur y Alaska—los tres primeros estados sin impuestos—comparten características similares. Estos estados mantienen perfiles relativamente rurales con densidades de población más bajas, lo que reduce los costos de infraestructura que aquejan a regiones más urbanizadas. Sin demandas sustanciales de redes de transporte masivo o sistemas burocráticos extensos, los responsables políticos pueden mantener cargas fiscales generales más bajas, atrayendo inversión empresarial y nuevos residentes.

Los estados ricos en recursos naturales obtienen una ventaja adicional. Alaska y Texas, por ejemplo, generan ingresos sustanciales mediante la tributación de la extracción y la producción de energía. Esta fuente de ingresos disminuye la dependencia de impuestos sobre la renta individual, creando una ventaja estructural en la competitividad fiscal general.

Desglose del Top 10 Completo

Wyoming encabeza la lista con la posición 1 en impuestos sobre la renta individual, la posición 7 en impuestos sobre ventas y la posición 44 en impuestos sobre la propiedad.

Dakota del Sur iguala la clasificación de Wyoming en renta individual en la posición 1, ocupa la posición 31 en impuestos sobre ventas y la 10 en impuestos sobre la propiedad—demostrando una mayor eficiencia en estos últimos.

Alaska ocupa la tercera posición, compartiendo el primer nivel en impuestos sobre la renta (posición 1), ocupa la quinta posición en impuestos sobre ventas y la 30 en impuestos sobre la propiedad. La ventaja única del estado incluye una carga cero en impuestos sobre ventas.

Florida entra en los cuatro primeros lugares con una clasificación en impuestos sobre la renta (1ª), a pesar de una posición más alta en impuestos sobre ventas (14ª) y una clasificación media en impuestos sobre la propiedad (21ª).

Montana ocupa la quinta posición con una clasificación en impuestos sobre la renta en la posición 10—su única debilidad—pero compensa con una excepcional clasificación en impuestos sobre ventas en la posición 3 y una sólida posición en impuestos sobre la propiedad en la 18.

New Hampshire se posiciona en sexta lugar con una clasificación en impuestos sobre la renta en la posición 12 y lidera a todos los estados en competitividad en impuestos sobre ventas en la posición 1, aunque los impuestos sobre la propiedad ocupan la posición 39.

Texas ocupa el séptimo lugar, logrando una clasificación de primer nivel en impuestos sobre la renta (1ª), mientras que en impuestos sobre ventas ocupa la posición 36 y en impuestos sobre la propiedad la 40—un enfoque equilibrado.

Tennessee asegura la octava posición con una clasificación perfecta en impuestos sobre la renta (1ª), en impuestos sobre ventas en la posición 47 (gran desventaja), y en impuestos sobre la propiedad en la 33.

Dakota del Norte ocupa la novena posición con una modesta clasificación en impuestos sobre la renta en la posición 17, pero demuestra excelencia con una clasificación en impuestos sobre la propiedad en la cuarta posición y una respetable en impuestos sobre ventas en la 15.

Indiana completa el top ten con una clasificación en impuestos sobre la renta en la posición 16, en impuestos sobre ventas en la 17 y en una posición excepcional en impuestos sobre la propiedad en la quinta.

La Toma de Decisiones en la Estrategia Fiscal

Los estados en posiciones privilegiadas enfrentan importantes compensaciones. Los legisladores que priorizan cargas fiscales más bajas a menudo aceptan una reducción en la financiación de servicios públicos, inversiones en infraestructura y beneficios sociales. Texas y Florida ejemplifican este enfoque—estados poblados que sacrifican deliberadamente el potencial de ingresos para mantener entornos fiscales competitivos.

Los datos subrayan un principio fundamental: ningún estado grava absolutamente todo por igual. Las jurisdicciones con mayor clasificación han elegido estratégicamente qué fuentes de ingresos fiscales minimizar o eliminar, creando un perfil competitivo distintivo que atrae residentes y inversión empresarial, mientras mantienen niveles aceptables en la prestación de servicios.