¿Qué estados todavía imponen impuestos sobre los ingresos de la Seguridad Social en 2025?

La tributación de la Seguridad Social sigue siendo un tema fragmentado en Estados Unidos, con nueve estados que continúan gravando los beneficios de jubilación a pesar de un creciente movimiento nacional para eliminar esta práctica. Mientras Virginia Occidental elimina gradualmente su carga y Kansas ya la ha eliminado, los estados restantes que gravan los beneficios de la Seguridad Social representan una resistencia política cada vez más rara, aunque el panorama está cambiando rápidamente.

La iniciativa nacional para acabar con la tributación de la Seguridad Social

En los últimos años ha surgido una tendencia significativa: los estados están reconsiderando si deben gravar los beneficios que los jubilados ya han ganado. Los defensores argumentan que estos impuestos a nivel estatal reducen injustamente los ingresos de jubilación y afectan desproporcionadamente a los adultos mayores que luchan contra el aumento del coste de vida. Tras una inflación sustancial en los últimos años, muchos beneficiarios están reconsiderando la jubilación misma, con casi un tercio de los jubilados contemplando volver a la fuerza laboral.

A nivel federal, el presidente Trump se ha comprometido a eliminar la tributación federal de la Seguridad Social, una medida que afectaría aproximadamente al 40% de los 70 millones de beneficiarios del país. Sin embargo, la acción del Congreso sigue siendo incierta, mientras que los estados mantienen su autoridad tributaria independiente.

Nueve estados donde la Seguridad Social sigue siendo gravable

Utah representa un estado en transición. Los hogares con ingresos superiores a $90,000 actualmente enfrentan la tributación de la Seguridad Social a la tasa del 4,55%, aunque los créditos fiscales compensan esta carga para los contribuyentes de ingresos más bajos. El gobernador Spencer Cox ha defendido eliminar completamente el impuesto, calificándolo como su “propuesta más popular en años”, lo que podría ahorrar casi $1,000 anuales a los hogares que califican. Aunque el presupuesto de 2025 no autorizó la eliminación total, los legisladores sí aumentaron el umbral de exención de $75,000 a $90,000.

Minnesota impone impuestos a los beneficiarios de mayores ingresos, con declaraciones conjuntas que enfrentan impuestos si sus ingresos superan los $108,320 (, y declaraciones individuales: $84,490). Existe un apoyo legislativo creciente para eliminar toda tributación sobre los beneficios en el estado.

Colorado aplica su impuesto estatal sobre la renta del 4,4% de manera selectiva a la Seguridad Social. Las personas de 65 años o más suelen recibir deducciones, al igual que los contribuyentes de 55 a 64 años que ganan por debajo de ciertos umbrales. Los beneficiarios más jóvenes pueden deber impuestos sobre sus beneficios.

Montana grava la Seguridad Social para parejas casadas con ingresos superiores a $32,000 o individuos que superen los $25,000, aunque existen deducciones para los que ganan más. Un intento legislativo en 2023 para acabar con esta tributación fracasó.

Vermont generalmente exime a los contribuyentes que ganan menos de $50,000 (, parejas: $65,000), de la tributación de la Seguridad Social. Sin embargo, la carga fiscal aumenta para los que ganan más, siendo totalmente efectiva para individuos que superan los $60,000 o parejas por encima de $75,000. Más de 60 legisladores estatales, de ambos partidos, están activamente promoviendo elevar estos umbrales.

Rhode Island exime a los jubilados que han alcanzado la edad de jubilación completa y mantienen ingresos por debajo de $104,200 (, a partir de 2024). Otros enfrentan impuestos sobre sus beneficios que oscilan entre el 3,75% y el 5,99%.

Nuevo México ofrece un alivio sustancial mediante una legislación de 2022 que permite a residentes solteros con ingresos inferiores a $100,000 y parejas casadas con ingresos inferiores a $150,000 deducir completamente la Seguridad Social de la renta gravable. Quienes superan estos umbrales enfrentan tasas de impuesto sobre la renta del 1,7% al 5,9%.

Connecticut solo grava la Seguridad Social cuando el ingreso bruto ajustado supera los $75,000 para individuos o $100,000 para parejas, manteniendo exento el 75% de los beneficios incluso entonces.

Estados que están eliminando o han eliminado recientemente los impuestos

Virginia Occidental está en proceso de eliminar la tributación de la Seguridad Social. Los beneficiarios con ingresos más altos ya han experimentado una reducción del 65% en los impuestos bajo una legislación reciente, y la eliminación completa está prevista para 2026.

El contexto más amplio

El movimiento para reducir o eliminar los impuestos a la Seguridad Social a nivel estatal refleja un reconocimiento creciente de que estas cargas imponen una dificultad indebida a los jubilados con ingresos fijos. A medida que más estados abandonan esta práctica, las jurisdicciones restantes que gravan los beneficios de la Seguridad Social se diferencian cada vez más de las tendencias políticas nacionales. La pregunta ahora es si otros estados seguirán su ejemplo o mantendrán su enfoque actual de tributación.