Memahami Laporan Laba Rugi: Panduan untuk Investor Pemula

Laporan laba rugi adalah dokumen keuangan terpenting dalam menilai kesehatan keuangan perusahaan. Tetapi banyak orang masih bingung tentang apa sebenarnya itu dan bagaimana membacanya dengan benar.

งบกำไรขาดทุน (P&L) adalah apa sebenarnya?

Laporan laba rugi atau yang disebut dalam bahasa Inggris Profit and Loss Statement (P&L) adalah laporan keuangan yang menunjukkan kinerja perusahaan dalam periode tertentu, merangkum berapa banyak uang yang masuk, berapa banyak yang dikeluarkan, dan berapa laba atau rugi yang tersisa di akhir periode.

Pentingnya laporan ini terletak pada bahwa ia memberi tahu kita 3 hal utama:

• Apakah perusahaan ini menghasilkan laba
• Dari mana laba tersebut berasal
• Bagian pengeluaran mana yang perlu diperhatikan

Rumus dasar: sederhana dan langsung

Rumus yang digunakan untuk menghitung laporan laba rugi sangat sederhana:

Pendapatan total - Pengeluaran total = Laba (atau rugi)

Jika pendapatan lebih besar dari pengeluaran = laba Jika pengeluaran lebih besar dari pendapatan = rugi

Komponen utama dari laporan laba rugi

Pendapatan (Revenue)

Pendapatan dari penjualan dan layanan adalah satu-satunya sumber perusahaan, berasal dari penjualan barang atau jasa kepada pelanggan.

Pendapatan lain-lain adalah uang yang diterima perusahaan dari sumber lain yang bukan bisnis utama, seperti bunga dari deposito bank atau pendapatan dari sewa.

Biaya dan pengeluaran

Biaya penjualan meliputi biaya bahan baku, tenaga kerja, dan segala hal terkait produksi barang.

Biaya pemasaran mencakup biaya iklan, biaya pemasaran, biaya pengiriman, komisi.

Biaya administrasi meliputi gaji karyawan, sewa kantor, pelatihan.

Membaca laporan laba rugi dengan benar

Langkah 1: Periksa periode waktu

Pertama, lihat periode waktu apa yang dirujuk oleh laporan ini (bulanan, kuartalan, atau tahunan) karena ini menunjukkan rentang waktu data tersebut mencakup.

Langkah 2: Laba atau rugi?

Perhatikan angka terakhir dari laporan. Jika positif = perusahaan menghasilkan laba, jika negatif = perusahaan mengalami rugi.

Langkah 3: Analisis sumber pendapatan

Perhatikan dari mana sebagian besar pendapatan berasal, karena ini memberi tahu seberapa kuat bisnis utama perusahaan.

Langkah 4: Pelajari pengeluaran

Perhatikan ke mana sebagian besar pengeluaran dialokasikan, dan apakah pengelolaan pengeluaran dilakukan secara efisien.

Perbedaan tingkat laba

Laba kotor (Gross Profit) = Pendapatan - Biaya penjualan Menunjukkan seberapa besar perusahaan mampu menetapkan harga jual lebih tinggi dari biaya produksi.

Laba operasional (Operating Profit/EBIT) = Laba kotor - Biaya umum dan administrasi Menunjukkan efisiensi operasional perusahaan secara nyata.

Laba bersih (Net Profit) = Pendapatan total - Total pengeluaran Adalah uang yang tersisa setelah dikurangi semua pengeluaran dan pajak.

Format penyusunan laporan laba rugi

Format laporan (Report Form)

Disusun dari pendapatan hingga laba bersih, menampilkan total dari setiap kategori, memudahkan membaca dan memahami gambaran umum.

Format akun (Account Form)

Mengatur item dalam bentuk T, menampilkan pengeluaran di kiri dan pendapatan di kanan, lebih jelas dan formal.

Mengapa investor harus memperhatikan laporan laba rugi?

Mengukur efisiensi keuangan - Membantu Anda melihat seberapa baik perusahaan menghasilkan laba dari operasinya.

Memprediksi masa depan - Dari tren laba dalam beberapa tahun, Anda dapat memperkirakan bagaimana pertumbuhan perusahaan ke depan.

Menganalisis kondisi keuangan secara mendalam - Data ini menjadi dasar pengambilan keputusan investasi, pinjaman, dan perencanaan bisnis.

Mengelola strategi - Ketika mengetahui bagian pengeluaran mana yang tinggi, perusahaan dapat melakukan penyesuaian dan meningkatkan laba.

Hal penting yang harus diingat

Membaca laporan laba rugi adalah keterampilan dasar bagi setiap investor. Namun, pengambilan keputusan investasi tidak boleh hanya bergantung pada laporan P&L saja. Anda harus mempertimbangkan faktor lain juga, seperti karakteristik bisnis, kualitas tim manajemen, potensi pertumbuhan jangka panjang, dan kondisi kompetisi industri.

Menggabungkan data dari laporan laba rugi dengan dokumen keuangan lain akan memberikan gambaran lengkap dan membantu Anda membuat keputusan investasi yang lebih cerdas.