Negara Bagian Tanpa Pajak di Amerika Memimpin dalam Peringkat Daya Saing Pajak 2025

Ketika memutuskan di mana mendirikan bisnis atau menetap, beban pajak termasuk salah satu kekhawatiran utama. Tax Foundation, sebuah organisasi riset nonpartisan, telah merilis penilaian terbarunya yang mengukur sistem pajak negara bagian dari berbagai dimensi. Alih-alih menyederhanakan perbandingan secara berlebihan, analisis komprehensif ini mengevaluasi setiap negara bagian menggunakan lebih dari 150 metrik yang mencakup lima bidang utama: pungutan pajak penghasilan individu, pajak penghasilan perusahaan, pajak penjualan dan cukai, pajak properti dan kekayaan, serta kontribusi asuransi pengangguran.

Keunggulan Negara Bagian Tanpa Pajak

Polanya mencolok dari data: negara bagian yang menempati peringkat teratas, terutama yang berada di enam posisi teratas, memiliki satu karakteristik utama—banyak yang tidak memungut pajak penghasilan individu. Wyoming, South Dakota, Alaska, Florida, Texas, dan Tennessee semuanya menempati posisi terkemuka dalam daftar ini sebagian karena penduduknya tidak dikenai pajak atas upah dan gaji. Namun ini tidak otomatis berarti terjangkau secara keseluruhan. Wilayah tanpa pajak penghasilan harus mengompensasi melalui sumber pendapatan alternatif, sering kali bergantung pada peningkatan pajak properti atau pajak penjualan untuk mendanai operasi pemerintah.

Negara bagian yang paling kompetitif secara pajak berhasil menyeimbangkan beberapa faktor. Mereka menggabungkan ketiadaan atau minimnya pajak penghasilan dengan tarif pajak penjualan dan pajak properti yang relatif modest. Menurut analisis Tax Foundation, “Penghapusan salah satu sumber pajak utama menjadi benang merah di antara negara bagian dengan peringkat tertinggi. Sementara pajak properti dan kontribusi asuransi pengangguran ada di mana-mana, beberapa negara bagian terkemuka secara strategis telah menghapus satu atau lebih kategori pajak penting—baik pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan individu, maupun pajak penjualan.”

Pola Geografis dan Ekonomi

Wyoming, South Dakota, dan Alaska—tiga negara bagian tanpa pajak teratas—memiliki karakteristik serupa. Negara bagian ini mempertahankan profil yang relatif rural dengan kepadatan penduduk yang lebih rendah, mengurangi biaya infrastruktur yang menjadi masalah di wilayah yang lebih urban. Tanpa permintaan besar untuk jaringan transportasi massal atau sistem birokrasi yang luas, pembuat kebijakan dapat mempertahankan beban pajak yang lebih rendah secara keseluruhan sambil tetap menarik investasi bisnis dan penduduk baru.

Negara bagian yang kaya sumber daya alam mendapatkan keunggulan tambahan. Alaska dan Texas, misalnya, menghasilkan pendapatan besar dari pajak ekstraksi dan produksi energi. Aliran pendapatan ini mengurangi ketergantungan pada pajak penghasilan individu, menciptakan keunggulan struktural dalam daya saing pajak secara keseluruhan.

Rincian Top 10 Lengkap

Wyoming menduduki posisi teratas dengan peringkat 1 untuk pajak penghasilan individu, peringkat 7 dalam pajak penjualan, dan peringkat 44 untuk pajak properti.

South Dakota menyamai peringkat penghasilan individu Wyoming di posisi 1, menempati posisi 31 dalam pajak penjualan, dan posisi 10 dalam pajak properti—menunjukkan efisiensi pajak properti yang lebih baik.

Alaska menempati posisi ketiga, berbagi status teratas untuk pajak penghasilan (peringkat 1), menempati posisi 5 dalam pajak penjualan, dan posisi 30 dalam pajak properti. Keunggulan unik negara bagian ini termasuk beban pajak penjualan nol.

Florida masuk empat besar dengan peringkat pajak penghasilan yang sama (1st) meskipun posisi pajak penjualan yang lebih tinggi (14th) dan peringkat pajak properti menengah (21st).

Montana menempati posisi kelima dengan peringkat pajak penghasilan di posisi 10—satu-satunya kelemahannya—namun mengimbangi dengan peringkat pajak penjualan yang luar biasa di posisi 3 dan posisi pajak properti yang solid di posisi 18.

New Hampshire menempatkan diri di posisi keenam dengan peringkat pajak penghasilan di posisi 12 dan memimpin semua negara bagian dalam daya saing pajak penjualan di posisi 1, meskipun pajak properti berada di posisi 39.

Texas menempati posisi ketujuh, mencapai status pajak penghasilan teratas (1st) sementara menempati posisi 36 dalam pajak penjualan dan posisi 40 dalam pajak properti—pendekatan yang seimbang.

Tennessee mendapatkan posisi kedelapan dengan peringkat pajak penghasilan sempurna (1st), posisi 47 dalam pajak penjualan (dengan kerugian signifikan), dan posisi 33 dalam pajak properti.

North Dakota menempati posisi kesembilan dengan peringkat pajak penghasilan yang modest di posisi 17, tetapi menunjukkan keunggulan dengan peringkat pajak properti di posisi 4 dan posisi pajak penjualan yang layak di posisi 15.

Indiana menyelesaikan sepuluh besar dengan peringkat pajak penghasilan di posisi 16, posisi 17 dalam pajak penjualan, dan posisi luar biasa di posisi 5 dalam pajak properti.

Perdagangan Strategi Pajak

Negara bagian yang menempati posisi premium menghadapi pertukaran penting. Pembuat kebijakan yang memprioritaskan beban pajak yang lebih rendah sering kali menerima pengurangan dana untuk layanan publik, investasi infrastruktur, dan manfaat sosial. Texas dan Florida menjadi contoh—negara bagian yang padat penduduk yang secara sengaja mengorbankan potensi pendapatan demi mempertahankan lingkungan pajak yang kompetitif.

Data ini menegaskan prinsip dasar: tidak ada negara bagian yang memungut pajak secara mutlak untuk semuanya secara setara. Wilayah peringkat tertinggi secara strategis memilih sumber pendapatan pajak mana yang diminimalkan atau dihapus, menciptakan profil kompetitif yang khas yang menarik penduduk dan investasi bisnis sambil menjaga tingkat layanan yang dapat diterima.