Negara Bagian Mana Masih Memberlakukan Pajak atas Penghasilan Jaminan Sosial di Tahun 2025?

Perpajakan Jaminan Sosial tetap menjadi isu yang beragam di seluruh Amerika, dengan sembilan negara bagian yang terus memberlakukan pajak atas manfaat pensiun meskipun ada gerakan nasional yang semakin berkembang untuk menghapus praktik ini. Saat West Virginia mengurangi beban ini dan Kansas sudah menghapusnya, negara bagian yang tersisa yang mengenakan pajak atas manfaat Jaminan Sosial semakin jarang menjadi kebijakan yang bertahan—meskipun lanskapnya sedang berubah dengan cepat.

Dorongan Nasional untuk Mengakhiri Perpajakan Jaminan Sosial

Sebuah tren signifikan telah muncul dalam beberapa tahun terakhir: negara bagian mempertimbangkan kembali apakah mereka harus memungut pajak atas manfaat yang telah diperoleh pensiunan. Para pendukung berargumen bahwa pajak tingkat negara bagian ini secara tidak adil mengurangi pendapatan pensiun dan secara tidak proporsional mempengaruhi orang tua yang berjuang dengan biaya hidup yang meningkat. Setelah inflasi yang cukup besar dalam beberapa tahun terakhir, banyak penerima manfaat mempertimbangkan kembali pensiun itu sendiri, dengan hampir sepertiga pensiunan mempertimbangkan untuk kembali ke dunia kerja.

Di tingkat federal, Presiden Trump telah berjanji untuk menghapus perpajakan Jaminan Sosial federal—sebuah langkah yang akan mempengaruhi sekitar 40% dari 70 juta penerima manfaat di negara ini. Namun, tindakan kongres masih belum pasti, sementara negara bagian mempertahankan otoritas perpajakan independen.

Sembilan Negara Bagian di Mana Jaminan Sosial Masih Dikenai Pajak

Utah mewakili negara bagian yang sedang dalam transisi. Rumah tangga dengan penghasilan di atas $90.000 saat ini menghadapi perpajakan Jaminan Sosial dengan tarif 4,55%, meskipun kredit pajak mengimbangi beban ini bagi wajib pajak berpenghasilan lebih rendah. Gubernur Spencer Cox mendukung penghapusan pajak sepenuhnya, menyebutnya sebagai “proposal paling populer dalam beberapa tahun,” yang berpotensi menghemat hampir $1.000 per tahun bagi rumah tangga yang memenuhi syarat. Meskipun anggaran 2025 tidak mengesahkan penghapusan lengkap, para pembuat undang-undang meningkatkan ambang pengecualian dari $75.000 menjadi $90.000.

Minnesota memberlakukan pajak pada penerima manfaat berpenghasilan lebih tinggi, dengan wajib pajak bersama dikenai pajak jika penghasilan melebihi ($108.320), dan wajib pajak tunggal: $84.490(. Dukungan legislatif yang semakin meningkat ada untuk menghapus semua perpajakan atas manfaat di negara bagian ini.

Colorado menerapkan pajak penghasilan negara bagian sebesar 4,4% secara selektif pada Jaminan Sosial. Individu berusia 65 tahun ke atas biasanya mendapatkan pengurangan, begitu juga wajib pajak berusia 55-64 yang berpenghasilan di bawah ambang tertentu. Penerima manfaat yang lebih muda mungkin harus membayar pajak atas manfaat mereka.

Montana mengenakan pajak Jaminan Sosial untuk pasangan menikah dengan penghasilan di atas $32.000 atau individu yang melebihi $25.000, meskipun pengurangan tersedia untuk penghasilan lebih tinggi. Upaya legislatif tahun 2023 untuk mengakhiri perpajakan ini gagal.

Vermont umumnya membebaskan wajib pajak yang berpenghasilan di bawah $50.000 )pasangan: $65.000( dari perpajakan Jaminan Sosial. Namun, kewajiban pajak meningkat untuk penghasilan lebih tinggi, menjadi sepenuhnya berlaku bagi individu yang berpenghasilan di atas $60.000 atau pasangan di atas $75.000. Lebih dari 60 anggota legislatif negara bagian, dari kedua partai, secara aktif mendorong untuk menaikkan ambang batas ini.

Rhode Island membebaskan pensiunan yang telah mencapai usia pensiun penuh dan memiliki penghasilan di bawah $104.200 )per 2024. Yang lain menghadapi pajak penghasilan berkisar antara 3,75% hingga 5,99% atas manfaat mereka.

New Mexico memberikan keringanan besar melalui legislasi tahun 2022 yang memungkinkan warga tunggal dengan penghasilan di bawah $100.000 dan pasangan menikah dengan penghasilan di bawah $150.000 untuk sepenuhnya mengurangi Jaminan Sosial dari penghasilan kena pajak. Mereka yang di atas ambang ini menghadapi tarif pajak penghasilan dari 1,7% hingga 5,9%.

Connecticut hanya mengenakan pajak Jaminan Sosial ketika penghasilan kotor disesuaikan melebihi $75.000 untuk individu atau $100.000 untuk pasangan, dengan 75% manfaat tetap bebas pajak bahkan saat itu.

Negara Bagian yang Mengurangi atau Baru Saja Menghapus Pajak

West Virginia sedang bertransisi keluar dari perpajakan Jaminan Sosial. Penerima manfaat berpenghasilan lebih tinggi telah mengalami pengurangan pajak sebesar 65% berdasarkan legislasi terbaru, dengan penghapusan lengkap dijadwalkan pada 2026.

Konteks Lebih Luas

Gerakan untuk mengurangi atau menghapus pajak Jaminan Sosial di tingkat negara bagian mencerminkan pengakuan yang semakin meningkat bahwa pajak ini memberatkan pensiunan dengan penghasilan tetap. Saat semakin banyak negara bagian meninggalkan praktik ini, yurisdiksi yang tersisa yang mengenakan pajak atas manfaat Jaminan Sosial semakin berbeda dari tren kebijakan nasional. Pertanyaannya sekarang adalah apakah negara bagian lain akan mengikuti atau mempertahankan pendekatan perpajakan mereka saat ini.