Menentukan Waktu Penarikan RMD Anda: Mengapa Januari Mungkin Jadi Langkah Cerdas yang Tepat

Memahami Distribusi Minimum yang Diperlukan

Setelah Anda mencapai usia 73 tahun, IRS mengharuskan Anda untuk menarik minimum dari akun pensiun tradisional Anda setiap tahun. Penarikan tahunan ini—yang dikenal sebagai distribusi minimum yang diperlukan—diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak. IRA Roth tetap menjadi pengecualian, karena penarikan ini tidak dikenai pajak.

Persentase penarikan bervariasi berdasarkan usia Anda dan saldo akun dari akhir tahun sebelumnya. Pada usia 73, Anda akan menarik sekitar 3,8% dari aset pensiun Anda. Pada usia 85, ini meningkat menjadi 6,25%. Jika mencapai 100 tahun, angka ini naik menjadi sedikit lebih dari 15,6%. Pengelola IRA atau perusahaan pialang Anda dapat memberikan nilai akun akhir tahun, tetapi Anda perlu menghitung RMD spesifik Anda menggunakan lembar kerja IRS.

Pengecualian dan Fleksibilitas

RMD pertama Anda memiliki fleksibilitas yang diperpanjang—Anda dapat menunggu hingga 1 April tahun berikutnya setelah ulang tahun ke-73 Anda. Namun, ini menciptakan komplikasi pajak: Anda akan berutang distribusi untuk dua tahun pajak berturut-turut, yang kemungkinan meningkatkan beban pajak keseluruhan Anda. Biasanya lebih baik untuk mengambil RMD pertama tersebut sebelum akhir tahun.

Jika Anda memiliki beberapa IRA tradisional atau akun 403(b), Anda dapat menggabungkan saldo mereka dan menarik seluruh RMD dari satu akun. Opsi ini tidak berlaku untuk rencana 401(k)—setiap rencana memerlukan perhitungan terpisah. Satu pengecualian penting: jika Anda masih bekerja dan berkontribusi ke 401(k) dari pemberi kerja saat ini, Anda dapat menunda distribusi dari akun tersebut sambil mengambilnya dari rencana pemberi kerja sebelumnya.

Pertanyaan Waktu Pasar

Haruskah Anda mengambil RMD sekarang? Pertimbangkan posisi pasar ekuitas saat ini. S&P 500 telah naik 40% sejak April dan sekarang diperdagangkan pada level rekor. Secara historis, pasar cenderung mengalami koreksi, menjadikan awal Januari sebagai titik keluar yang mungkin menguntungkan.

Ini bukan pasar timing tradisional, yang penelitian tunjukkan jarang berhasil. Sebaliknya, ini adalah pendekatan manajemen risiko. Karena RMD adalah jumlah dolar tetap—bukan jumlah saham—Anda ingin melikuidasi posisi saat valuasi tampak terlalu tinggi daripada setelah penurunan signifikan.

Alternatif Strategis

Jika Anda tidak segera membutuhkan uang tunai, transfer in-kind memindahkan sekuritas langsung ke akun pialang kena pajak sambil memenuhi kewajiban pajak RMD Anda. Pengelola akun menentukan jumlah kena pajak pada tanggal transfer.

Pendekatan lain: menunda distribusi sepanjang tahun. Mengambil penarikan kuartalan atau bulanan meratakan harga keluar Anda lebih dekat ke titik tengah tahunan S&P 500. Pendekatan ini menghilangkan tekanan untuk menentukan waktu keluar yang sempurna dan mengurangi risiko menunda sampai akhir tahun hanya untuk menemukan pasar sudah turun.

Bahaya sebenarnya? Menunggu terlalu lama dengan harapan menjual pada harga puncak. Setiap hari yang berlalu mempersempit peluang itu. Anda memiliki lebih dari 350 hari tersisa, tetapi melewatkan batas waktu 31 Desember akan memicu penalti 25% atas kekurangan tersebut.

Langkah Cerdas ke Depan

Kondisi pasar saat ini—nilai yang tinggi setelah reli besar—menunjukkan Januari adalah waktu yang masuk akal untuk melaksanakan distribusi Anda. Ini menyeimbangkan kenyamanan psikologis untuk bertindak tegas dengan kenyataan matematis menjual saat kekuatan pasar dan bukan saat kelemahan. Pastikan keputusan Anda sesuai dengan kebutuhan penghasilan pensiun dan situasi pajak Anda secara keseluruhan.