Tarif pajak cryptocurrency: Daftar sistem dan perbedaan praktis antara Jepang dan Amerika Serikat

Cara perpajakan terhadap cryptocurrency sangat berbeda tergantung negara. Mengambil contoh Jepang dan Amerika Serikat, metode penetapan tarif pajak dan kriteria penentuan objek pajak menunjukkan pendekatan dasar yang berbeda. Artikel ini membandingkan struktur tarif pajak cryptocurrency di kedua negara dan mengatur poin-poin yang perlu diperhatikan oleh investor.

Perbedaan dasar klasifikasi sistem pajak yang menentukan segalanya

Dari sisi otoritas pajak nasional, Badan Pajak Nasional Jepang mengklasifikasikan cryptocurrency sebagai “penghasilan lain-lain”, sementara Internal Revenue Service (IRS) di Amerika Serikat menempatkannya sebagai “aset”. Perbedaan klasifikasi ini langsung mempengaruhi penerapan tarif pajak dan penentuan acara kena pajak selanjutnya.

Di Jepang, penghasilan dari cryptocurrency dianggap sebagai penghasilan lain-lain, sehingga dikenai pajak progresif. Di sisi lain, di Amerika, karena diperlakukan sebagai aset, mekanisme pajak keuntungan modal (capital gain) yang berlaku. Bahkan jika keuntungan berasal dari cryptocurrency yang sama, klasifikasi kategori akan sangat mempengaruhi beban pajak.

Perbandingan angka tarif pajak cryptocurrency secara spesifik

Struktur tarif pajak di Jepang

Di Jepang, penghasilan dari cryptocurrency dikenai pajak penghasilan progresif mulai dari 5% hingga 45%. Selain itu, ada tambahan pajak penduduk sebesar 10%, sehingga total tarif pajak bisa mencapai 55%. Semakin tinggi penghasilan, semakin besar beban pajaknya.

Untuk keuntungan unrealized yang dimiliki perusahaan, sebelumnya dikenai pajak badan sebesar 30%, tetapi diperkirakan akan dihapus melalui revisi tahun 2024.

Kewajiban pelaporan muncul jika penghasilan dari cryptocurrency melebihi 20 juta yen (sekitar ). Ini termasuk semua bentuk pendapatan dari transaksi, mining, staking, airdrop, dan lain-lain.

Struktur tarif pajak di Amerika Serikat

Di AS, tarif pajak tergantung pada periode kepemilikan. Keuntungan modal jangka pendek (kurang dari 1 tahun) dikenai tarif pajak penghasilan federal antara 10% hingga 37%, sementara keuntungan modal jangka panjang (lebih dari 1 tahun) dikenai tarif yang lebih rendah antara 0% hingga 20%.

Menariknya, saat ini, AS tidak mengenakan pajak atas keuntungan unrealized dari cryptocurrency perusahaan. Namun, pemerintahan Biden sedang mempertimbangkan penerapan “aturan wash sale” pada cryptocurrency, dengan kemungkinan mulai berlaku pada tahun 2025.

Pengelompokan transaksi yang dikenai pajak dan aktivitas yang tidak dikenai pajak

Aktivitas yang dikenai pajak di Jepang

Di Jepang, transaksi yang termasuk pertukaran cryptocurrency dengan mata uang fiat, pertukaran antar cryptocurrency, penggunaan sebagai pembayaran barang dan jasa, serta hadiah cryptocurrency dan pendapatan dari mining dan staking semuanya dikenai pajak. Perhitungan pajak didasarkan pada kurs yen Jepang saat transaksi.

Aktivitas yang dikenai pajak di Amerika Serikat

Di AS, penjualan, pertukaran, dan penggunaan cryptocurrency akan dikenai pajak keuntungan modal, dihitung dari kenaikan nilai sejak pembelian. Pendapatan dari mining, staking, dan airdrop biasanya dianggap sebagai penghasilan. Namun, hadiah yang diberikan dalam jumlah di bawah batas bebas pajak hadiah tahunan tidak langsung dikenai pajak.

Aktivitas non-pajak yang umum di kedua negara

Hanya menyimpan atau memindahkan cryptocurrency antar wallet tidak dikenai pajak di Jepang maupun di AS. Di Jepang, jika cryptocurrency yang dibeli disumbangkan ke organisasi nirlaba yang diakui, juga tidak dikenai pajak. Di AS, selain menyimpan dan memindahkan, hadiah di bawah batas bebas pajak juga tidak dikenai pajak.

Perkembangan revisi sistem pajak di masa depan

Kedua negara sedang meninjau kembali sistem perpajakan cryptocurrency. Di Jepang, selain menghapus pajak badan atas keuntungan unrealized, ada laporan yang menyebutkan sedang dipertimbangkan pengenalan tarif pajak tetap untuk investor individu.

Di AS, tren penguatan regulasi terlihat jelas. Penerapan aturan wash sale dapat membatasi strategi penghematan pajak yang memanfaatkan kerugian.

Otoritas regulasi kedua negara diperkirakan akan terus menyesuaikan desain sistemnya sambil menyeimbangkan pertumbuhan pasar aset digital dan pengamanan pendapatan pajak.

Imbauan: Informasi yang disediakan dalam artikel ini hanya untuk tujuan edukasi dan pemberian informasi. Tidak membentuk saran keuangan atau nasihat profesional lainnya. Perusahaan kami tidak bertanggung jawab atas kerugian yang timbul dari penggunaan isi artikel, produk, atau layanan terkait. Pembaca disarankan untuk mencari nasihat dari profesional sebelum melakukan tindakan terkait.