Baru saja menyadari bahwa banyak orang sebenarnya tidak benar-benar memahami apa arti FBO dalam Trust, dan jujur saja ini adalah salah satu hal yang bisa membuat perbedaan besar dalam perencanaan warisan Anda.

Jadi FBO singkatan dari for the benefit of. Terlihat sederhana, bukan? Tapi implikasi hukumnya sebenarnya cukup penting. Pada dasarnya, ketika Anda membuat trust dengan bahasa FBO, Anda secara spesifik menentukan kepada siapa trust tersebut harus diberikan. Seperti jika Anda ingin aset Anda diberikan kepada anak tiri Anda daripada anak biologis Anda, atau mungkin sebuah badan amal yang Anda pedulikan, Anda menuliskan nama mereka setelah penunjukan for the benefit of.

Inilah mengapa ini penting. Jika Anda memiliki keluarga besar dan tidak membuatnya sangat jelas siapa mendapatkan apa, Anda pada dasarnya sedang menyiapkan warisan Anda untuk perang keluarga atas hasilnya. Penunjukan FBO melindungi benefisiari Anda yang sebenarnya dengan menjadikannya mengikat secara hukum. Di sebagian besar negara bagian, jika trust Anda benar-benar mentransfer nilai dan kepemilikan, Anda diwajibkan untuk menyertakan bahasa ini.

Sekarang sisi teknisnya. Sebuah trust FBO harus bersifat irrevocable, yang berarti Anda tidak bisa kembali dan mengubahnya nanti. Itu terdengar membatasi, tetapi ada manfaat nyata. Ini bisa melindungi pendapatan dari pajak dan menjauhkan kreditur dari aset. Plus, trust ini memiliki nomor ID pajaknya sendiri yang terpisah dari nomor pribadi Anda.

Ada tiga pemain dalam trust FBO. Penetap adalah Anda, orang yang membuat trust dan menaruh uang di dalamnya. Pengelola trust mengelola semuanya dan memastikan benefisiari benar-benar mendapatkan apa yang seharusnya mereka terima. Dan benefisiari adalah siapa pun yang Anda tunjuk dalam klausul for the benefit of tersebut.

Orang menggunakan ini dengan berbagai cara. Beberapa melewati satu generasi sehingga cucu yang mewarisi daripada anak-anak. Yang lain menggunakannya untuk IRA yang diwariskan. Anda bisa mengaturnya agar benefisiari mendapatkan sejumlah uang sekaligus atau distribusi berkelanjutan. Sangat fleksibel tergantung apa yang ingin Anda capai.

Pengajuan pajak? Nah, di situlah menjadi merepotkan. Anda perlu mengajukan IRS Formulir 1041 jika trust menghasilkan pendapatan lebih dari 600 dolar dalam tahun tersebut. Tergantung situasinya, Anda mungkin juga perlu Formulir 4797 untuk keuntungan modal atau 4952 untuk bunga. Jujur saja, ini adalah area di mana melibatkan akuntan pajak masuk akal karena aturan bisa menjadi rumit.

Gambaran besarnya adalah bahwa setiap trust yang benar-benar mentransfer nilai membutuhkan penunjukan FBO. Ini tidak hanya untuk trust biasa. Trust hidup, kontribusi amal, bahkan rollover 401k bisa menggunakan bahasa ini.

Jika Anda berpikir untuk membuat jenis trust apa pun, pastikan berbicara dengan penasihat keuangan yang dapat memandu Anda apakah trust FBO cocok untuk situasi Anda. Perencanaan warisan bukan sesuatu yang bisa dilakukan sembarangan.