Baru saja meninjau pajak properti sewa saya dan menyadari banyak orang sebenarnya tidak memahami bagaimana depresiasi bekerja. Saya pikir akan saya jelaskan karena ini bisa menghemat uang serius pada tagihan pajak Anda.

Jadi begini tentang depresiasi properti sewa - IRS pada dasarnya membolehkan Anda mengurangi nilai kerugian bangunan Anda dari waktu ke waktu. Bukan tanahnya, hanya strukturnya saja, karena tanah tidak aus. Kuncinya adalah depresiasi hanya dimulai ketika properti Anda benar-benar siap disewakan dan menghasilkan pendapatan.

Metode yang mereka ingin Anda gunakan disebut MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System). Pada dasarnya, IRS membagi properti sewa residensial menjadi umur manfaat 27,5 tahun. Jadi, apa pun basis depresiasi Anda, Anda bagi dengan 27,5 untuk mendapatkan pengurangan tahunan Anda.

Izinkan saya memberi contoh nyata. Katakan Anda membeli properti sewa seharga $300.000 dan tanahnya dinilai $50.000. Basis depresiasi Anda adalah $250.000. Bagi itu dengan 27,5 dan Anda mendapatkan sekitar $9.091 per tahun dalam pengurangan depresiasi. Itu uang yang bisa Anda tulis sebagai pengurang dari penghasilan kena pajak Anda.

Satu hal yang sering dilewatkan orang: jika Anda mengoperasikan properti di tengah tahun, Anda hanya prorata tahun pertama tersebut. Jadi jika properti siap disewakan pada 1 Juli, Anda hanya mengklaim setengah dari depresiasi tahunan ($4.545) untuk tahun pertama. Kemudian selama 26,5 tahun berikutnya, Anda mendapatkan penuh $9.091 setiap tahun.

Juga penting - setiap perbaikan besar yang Anda lakukan setelah properti beroperasi akan ditambahkan ke basis biaya Anda dan didepresiasi secara terpisah selama sisa umur manfaatnya. Jadi renovasi, atap baru, HVAC yang ditingkatkan - semua itu memperpanjang pengurangan depresiasi Anda.

Di sinilah bagian yang rumit: recapture depresiasi. Ketika Anda akhirnya menjual properti, IRS ingin mengenakan pajak atas semua depresiasi yang Anda klaim selama bertahun-tahun. Ini bisa meningkatkan keuntungan kena pajak Anda secara signifikan, jadi pertimbangkan itu dalam strategi jangka panjang Anda.

Setelah properti sepenuhnya didepresiasi setelah 27,5 tahun, Anda tidak bisa lagi mengklaim depresiasi untuk struktur itu sendiri. Tapi perbaikan yang dilakukan selama periode itu masih bisa didepresiasi sesuai timeline mereka sendiri.

Intinya adalah memahami depresiasi properti sewa sangat penting untuk memaksimalkan keuntungan pajak Anda sebagai investor. Simpan catatan detail tentang semuanya - harga pembelian, perbaikan, tanggal mulai digunakan - karena IRS akan ingin melihatnya. Menguasai hal ini bisa membuat perbedaan nyata dalam total pengembalian Anda.