ほとんどの人は、従来の税引前401(k)拠出金とその年間上限について知っています。しかし、高所得者が見落としがちなあまり知られていない戦略があります。それは、税引後の拠出金です。雇用主のプランがそれをサポートしている場合、標準の制限が許可する以上の金額をリタイアメントアカウントに流し込むことができます。この戦略は、税引後の拠出金が特別なカテゴリーに存在するため機能します。これは、すでに税金を支払ったお金を使って追加の資金を貯蓄することを可能にします。## 税後401(k)拠出のメカニズムここで面白いことが起こります。税引き後の拠出金は401(k)の中で税金が繰り延べられて成長しますが、これは税引き前のお金と似ています。しかし、引き出しのルールは少し異なります。最終的に退職後にこれらの資金を引き出すと、拠出金は税金なしで出てきますが、投資の利益には税金がかかります—全額ではなく。このシナリオを想像してください：あなたは35歳で、年収は125,000ドルです。あなたは税前の拠出金を22,500ドルまで最大化しました。雇用主は給与の3%に対して100%のマッチを提供し、3,750ドルを追加します。それで、合計は26,250ドルになります。現在、あなたのプランが税引後の拠出を許可している場合、2023年の全体の限度額66,000ドルに達するためにさらに39,750ドルを追加できます。これは税優遇措置のあるスペースにおける追加の39,750ドル—通常はあなたの退職アカウントに収まらないお金です。## 2023 税引後拠出フレームワークIRSは2023年に401(k)の年間総限度額を66,000ドルに引き上げ、2022年の61,000ドルの上限から大幅に増加しました。あなたの税引前の拠出額は22,500ドルで上限が設定されていますが、その差額である43,500ドルは、雇用主のマッチングおよび税引後の拠出のための合計スペースを表しています。50歳以上の従業員は、追加で7,500ドルのキャッチアップ規定を受け取り、2023年の合計拠出額は73,500ドルになります。この拡張された余地は、特に最後の働く年にある人々にとって価値があります。## 税引後とロス401(k)：重要な違いこれらの車両は似ているように聞こえますが、異なる方法で機能します。ロス401(k)は、拠出金と利益の両方に対して税金のかからない成長と税金のかからない引き出しを提供します。それに対して、税引き後の401(k)拠出金は、元本の税金のかからない引き出しのみを提供します。蓄積された利益には通常の所得税が課されます。これは、伝統的な税引き後の拠出金と同じ取り扱いです。混乱は彼らの表面的な類似性から生じていますが、この区別はあなたの長期的な税負担に大きく影響します。## 高所得者にとっての税引き後の拠出金が重要な理由**税金繰延複利パワー**税引き後のドルは、年次課税から保護されて成長します。短期保有の場合、キャピタルゲイン税が37%に達する通常の課税ブローカー口座と比較して、この利点は数十年にわたって意味深く複利的に増大します。**キャピタルゲイン税の回避**課税アカウントでは、投資収益がキャピタルゲイン税の対象となります。アフタータックス401(k)の拠出金を使用すると、収益に対して通常の所得税のみが課されます。これは通常、キャピタルゲイン税率よりも低く、特に退職時に低い税率を期待する場合にはさらにそうです。**ペナルティなしの早期引き出し**通常の401(k)拠出金は59歳半まで待つ必要がありますが、税後拠出金はいつでもペナルティなしで引き出すことができます。この柔軟性は、必要な人々にとって安全弁を提供します。**所得制限なし**ロスIRAは高所得者向けに段階的に廃止されます。課税後の401(k)の拠出金には所得の上限がないため、収入レベルに関係なく利用可能です。**バックドア・ロス変換の機会**ロスIRAの所得制限を超えた場合、課税後の401(k)拠出金は、2つの変換経路を開きます。- **インプランロス変換**: 一部のプランでは、税後残高をロス401(k)ステータスに直接変換することができます。あなたは、収益に対してのみ税金を支払います。- **メガバックドアロス戦略**: 特定のプランでは、サービス中の引き出しが許可されており、標準の変換税なしで、課税後の拠出金をロスIRAにロールオーバーすることができます。アメリカのプランスポンサー協会のデータによると、58%の401(k)プランが現在、プラン内変換を提供しており、60%以上がサービス中の引き出しオプションを提供しています—どちらもこれらの変換戦略にアクセスするために重要です。## 実用的な制限**投資メニューの絞り込み**ほとんどの401(k)プランは、キュレーションされた投資リストに制限され、柔軟性が制限されます。変換後にロスIRAに資金をロールオーバーすることで、より広範なポートフォリオオプションが得られます。**プランサポートの不足**401(k)プランのうち、現在後税寄付を許可しているのはわずか21%です。この戦略を使用したいと考えていても、雇用主のプランがそれを提供していないかもしれません。これは多くの人にとって大きな障壁です。**複雑性と税リスク**メガバックドアロスコンバージョンは精密さを必要とします。誤りが予期しない税金の影響を引き起こす可能性があります。税務専門家からの専門的な指導が不可欠です。## この戦略を検討すべき人は？税引き後の401(k)の拠出は、主に高所得者で流動性の高い貯蓄と十分に資金が確保された緊急クッションを持つ人にとって理にかなっています。ただし、まずはこれらのステップを優先してください。**最優先**: 従来のIRAとロスIRAを最大限に活用した後に、課税後の401(k)の拠出を追求してください。IRAは税制優遇の最初のステップであるべきです。**基盤チェック**: あなたの緊急資金が6〜12ヶ月分の費用をカバーしていることを確認してください。退職貯蓄のために雨の日の備えを犠牲にしないでください。**投資管理**: 幅広い投資オプションと正確なポートフォリオ管理が必要な場合、トップティアのプロバイダーからの課税ブローカレッジアカウントは、限られた401(k)メニューよりも適しているかもしれません。## ボトムライン税後401(k)拠出は、退職資産を築くための強力だが未活用の手段を表しています。年間39,750ドル以上(の追加拠出が可能となることは、税の繰延成長や戦略的な転換機会を通じて、かなりの長期的な利点を生み出します。しかし、この戦略は慎重な計画、雇用主のプランサポート、および堅固な財務基盤を必要とします。資格があり、プランがそれをサポートしている人々にとって、税後拠出は十分に資金を確保した退職への道を意味のあるものに加速させることができます。
退職後の貯蓄の最大化: 年間限度額を超える税引き後401(k)拠出の理解
ほとんどの人は、従来の税引前401(k)拠出金とその年間上限について知っています。しかし、高所得者が見落としがちなあまり知られていない戦略があります。それは、税引後の拠出金です。雇用主のプランがそれをサポートしている場合、標準の制限が許可する以上の金額をリタイアメントアカウントに流し込むことができます。この戦略は、税引後の拠出金が特別なカテゴリーに存在するため機能します。これは、すでに税金を支払ったお金を使って追加の資金を貯蓄することを可能にします。
税後401(k)拠出のメカニズム
ここで面白いことが起こります。税引き後の拠出金は401(k)の中で税金が繰り延べられて成長しますが、これは税引き前のお金と似ています。しかし、引き出しのルールは少し異なります。最終的に退職後にこれらの資金を引き出すと、拠出金は税金なしで出てきますが、投資の利益には税金がかかります—全額ではなく。
このシナリオを想像してください：あなたは35歳で、年収は125,000ドルです。あなたは税前の拠出金を22,500ドルまで最大化しました。雇用主は給与の3%に対して100%のマッチを提供し、3,750ドルを追加します。それで、合計は26,250ドルになります。
現在、あなたのプランが税引後の拠出を許可している場合、2023年の全体の限度額66,000ドルに達するためにさらに39,750ドルを追加できます。これは税優遇措置のあるスペースにおける追加の39,750ドル—通常はあなたの退職アカウントに収まらないお金です。
2023 税引後拠出フレームワーク
IRSは2023年に401(k)の年間総限度額を66,000ドルに引き上げ、2022年の61,000ドルの上限から大幅に増加しました。あなたの税引前の拠出額は22,500ドルで上限が設定されていますが、その差額である43,500ドルは、雇用主のマッチングおよび税引後の拠出のための合計スペースを表しています。
50歳以上の従業員は、追加で7,500ドルのキャッチアップ規定を受け取り、2023年の合計拠出額は73,500ドルになります。この拡張された余地は、特に最後の働く年にある人々にとって価値があります。
税引後とロス401(k)：重要な違い
これらの車両は似ているように聞こえますが、異なる方法で機能します。ロス401(k)は、拠出金と利益の両方に対して税金のかからない成長と税金のかからない引き出しを提供します。それに対して、税引き後の401(k)拠出金は、元本の税金のかからない引き出しのみを提供します。蓄積された利益には通常の所得税が課されます。これは、伝統的な税引き後の拠出金と同じ取り扱いです。
混乱は彼らの表面的な類似性から生じていますが、この区別はあなたの長期的な税負担に大きく影響します。
高所得者にとっての税引き後の拠出金が重要な理由
税金繰延複利パワー
税引き後のドルは、年次課税から保護されて成長します。短期保有の場合、キャピタルゲイン税が37%に達する通常の課税ブローカー口座と比較して、この利点は数十年にわたって意味深く複利的に増大します。
キャピタルゲイン税の回避
課税アカウントでは、投資収益がキャピタルゲイン税の対象となります。アフタータックス401(k)の拠出金を使用すると、収益に対して通常の所得税のみが課されます。これは通常、キャピタルゲイン税率よりも低く、特に退職時に低い税率を期待する場合にはさらにそうです。
ペナルティなしの早期引き出し
通常の401(k)拠出金は59歳半まで待つ必要がありますが、税後拠出金はいつでもペナルティなしで引き出すことができます。この柔軟性は、必要な人々にとって安全弁を提供します。
所得制限なし
ロスIRAは高所得者向けに段階的に廃止されます。課税後の401(k)の拠出金には所得の上限がないため、収入レベルに関係なく利用可能です。
バックドア・ロス変換の機会
ロスIRAの所得制限を超えた場合、課税後の401(k)拠出金は、2つの変換経路を開きます。
アメリカのプランスポンサー協会のデータによると、58%の401(k)プランが現在、プラン内変換を提供しており、60%以上がサービス中の引き出しオプションを提供しています—どちらもこれらの変換戦略にアクセスするために重要です。
実用的な制限
投資メニューの絞り込み
ほとんどの401(k)プランは、キュレーションされた投資リストに制限され、柔軟性が制限されます。変換後にロスIRAに資金をロールオーバーすることで、より広範なポートフォリオオプションが得られます。
プランサポートの不足
401(k)プランのうち、現在後税寄付を許可しているのはわずか21%です。この戦略を使用したいと考えていても、雇用主のプランがそれを提供していないかもしれません。これは多くの人にとって大きな障壁です。
複雑性と税リスク
メガバックドアロスコンバージョンは精密さを必要とします。誤りが予期しない税金の影響を引き起こす可能性があります。税務専門家からの専門的な指導が不可欠です。
この戦略を検討すべき人は？
税引き後の401(k)の拠出は、主に高所得者で流動性の高い貯蓄と十分に資金が確保された緊急クッションを持つ人にとって理にかなっています。ただし、まずはこれらのステップを優先してください。
最優先: 従来のIRAとロスIRAを最大限に活用した後に、課税後の401(k)の拠出を追求してください。IRAは税制優遇の最初のステップであるべきです。
基盤チェック: あなたの緊急資金が6〜12ヶ月分の費用をカバーしていることを確認してください。退職貯蓄のために雨の日の備えを犠牲にしないでください。
投資管理: 幅広い投資オプションと正確なポートフォリオ管理が必要な場合、トップティアのプロバイダーからの課税ブローカレッジアカウントは、限られた401(k)メニューよりも適しているかもしれません。
ボトムライン
税後401(k)拠出は、退職資産を築くための強力だが未活用の手段を表しています。年間39,750ドル以上(の追加拠出が可能となることは、税の繰延成長や戦略的な転換機会を通じて、かなりの長期的な利点を生み出します。しかし、この戦略は慎重な計画、雇用主のプランサポート、および堅固な財務基盤を必要とします。資格があり、プランがそれをサポートしている人々にとって、税後拠出は十分に資金を確保した退職への道を意味のあるものに加速させることができます。