社会保障税の理解：2025年に税制優遇を提供する州はどこですか

連邦ルールはどこでも適用される

多くの退職者は、州所得税を回避すれば社会保障所得にかかる税金も完全に回避できると考えています。しかし、この考え方は重要な現実を見落としています：社会保障給付の連邦課税は、あなたの州の立場に関係なく全国で一律に適用されます。IRSはあなたの税金負担を、調整後総所得（(AGI)）、年間社会保障給付の50％、および非課税の利子所得を含む合計所得に基づいて評価します。この閾値システムを理解することは、正確な退職後の税金計画に不可欠です。

連邦税の閾値の仕組み

あなたの合計所得は、あなたの給付のうちどの部分が連邦課税の対象となるかを決定します。IRSは申告状況に応じて異なる閾値を適用します。

独身申告者の場合：

• 合計所得が$25,000〜$34,000の範囲：給付の最大50％が課税対象となる可能性あり
• 合計所得が$34,000を超える：給付の最大85％が課税対象となる可能性あり

共同申告の既婚カップルの場合：

• 合計所得が$32,000〜$44,000の範囲：給付の最大50％が課税対象となる可能性あり
• 合計所得が$44,000を超える：給付の最大85％が課税対象となる可能性あり

課税対象とみなされる給付の一部は、他の所得源と合算され、通常の所得税率で課税されます。例えば、あなたの給付の$15,000が課税対象と認定された場合、その金額は他の収入と合算され、通常の税率が適用される前に計算されます。

増加する傾向：州が社会保障課税を廃止

州レベルでの社会保障課税に関する状況は、退職者にとって好ましい方向に変化しています。多くの州が、退職金に課税することが不要な負担を高齢者にかけていると認識し、その課税を段階的に廃止したり、実施しない方針を取ったりしています。

現在、社会保障所得に課税しない州は9つあります：

1. コロラド
2. コネチカット
3. ミネソタ
4. モンタナ
5. ニューメキシコ
6. ロードアイランド
7. ユタ
8. バーモント
9. ウェストバージニア

特に、ウェストバージニア州は2026年度の税年から社会保障税の完全廃止を約束しており、受益者への負担軽減に向けた動きの一例です。

なぜ州の課税よりも連邦ルールの方が重要なのか

これらの州のいずれかに住むことは、経済的な負担軽減に意味がありますが、それだけで課税を完全に回避できると誤信しないことが重要です。州の規則は税義務の一層の層に過ぎず、連邦の規定が優先されます。税負担を避けたい場合でも、特に合計所得が$32,000〜$44,000（(またはシングル申告者の場合は$25,000〜$34,000)）を超える場合は、連邦の税金負担に備える必要があります。

この州と連邦の扱いの違いは、退職者が単に州の優遇政策に頼るのではなく、包括的な所得計画を立てる必要性を示しています。

より広い退職後の所得の見通し

社会保障は、その存在を通じて何百万ものアメリカ人退職者の経済的安定を支えてきましたが、その税金の影響を理解することは、退職を迎えるまたは退職中の人々にとって重要です。給付は正当な所得を構成しているため、税負担は発生しますが、州レベルの軽減措置と連邦の閾値の両方を理解することで、退職後の税金計画をより効果的に行い、全体の税負担を最適化することが可能です。