-
การปฏิรูปภาษีของญี่ปุ่นอาจเปลี่ยนแนวทางการเก็บภาษีกำไรจากคริปโตไปสู่การแยกการปฏิบัติภาษีสำหรับการซื้อขายและ ETF ภายในปี 2026 ภายใต้กรอบนโยบายใหม่
-
ขาดทุนจากคริปโตอาจสามารถนำไปข้างหน้าได้เป็นระยะเวลา 3 ปี ในขณะที่ยังคงแยกจากกำไรจากหุ้นตามกฎภาษีของญี่ปุ่น
-
รายได้จาก staking และ NFT อาจยังคงอยู่ภายใต้การเก็บภาษีทั่วไป เนื่องจากนักกฎหมายจำกัดขอบเขตของการปฏิรูปภาษีคริปโต
คณะรัฐบาลของญี่ปุ่นได้ปล่อยแผนแม่บทการปฏิรูปภาษีปี 2026 ซึ่งบ่งชี้ถึงการเปลี่ยนแปลงนโยบายการเก็บภาษีคริปโต ตามรายงานของ CoinPost
การปฏิรูปภาษีปีงบประมาณ 2026 ของญี่ปุ่นเสนอการเก็บภาษีแยกสำหรับกิจกรรมการซื้อขายคริปโต ปลดล็อกความชัดเจนในภาษีคริปโต ญี่ปุ่นก้าวไปข้างหน้าอย่างยิ่งใหญ่ด้วยการแนะนำ… @CosmicMetaX #Crypto
— Cosmic Meta Digital (@CosmicMetaX) 27 ธันวาคม 2025
เอกสารนี้เคลื่อนไหวจากการมองว่าทรัพย์สินคริปโตเป็นเพียงเครื่องมือเก็งกำไรเท่านั้น แทนที่จะเป็นเช่นนั้น มันชี้ให้เห็นว่าทรัพย์สินดิจิทัลเป็นผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่เชื่อมโยงกับกิจกรรมการลงทุนระยะยาว การเปลี่ยนแปลงนี้สะท้อนมุมมองที่เปลี่ยนแปลงเกี่ยวกับบทบาทของคริปโตในตลาดทุนของญี่ปุ่น
การจัดประเภทคริปโตเคอร์เรนซีเคลื่อนไปสู่การบูรณาการกับตลาดทุน
แผนแม่บทสำรวจการจัดประเภททรัพย์สินคริปโตเคอร์เรนซีร่วมกับหุ้นและกองทุนการลงทุนภายใต้กรอบภาษีของญี่ปุ่น วิธีการนี้จะวางทรัพย์สินดิจิทัลให้ใกล้เคียงกับผลิตภัณฑ์ทางการเงินแบบดั้งเดิม นักวางนโยบายดูเหมือนจะเชื่อมโยงความเป็นเจ้าของคริปโตกับกลยุทธ์การสร้างความมั่งคั่งแบบมีโครงสร้าง แสดงให้เห็นถึงการเปลี่ยนแปลงจากกฎปัจจุบันที่ถือว่ารายได้จากคริปโตส่วนใหญ่มาจากรายได้เบ็ดเตล็ด อย่างไรก็ตาม แผนแม่บทนี้ไม่ได้แนะนำการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายในทันที
เอกสารนี้ยังส่งสัญญาณถึงการเปลี่ยนแปลงในแนวทางการกำกับดูแลตลาดคริปโตในวงกว้าง ก่อนหน้านี้ กรอบแนวคิดเน้นความผันผวนและความเสี่ยงจากการซื้อขายเก็งกำไร ขณะที่แนวทางใหม่เน้นการมีส่วนร่วมทางการเงินและความเกี่ยวข้องกับตลาดทุน นักกฎหมายยังคงต้องออกกฎหมายรายละเอียดเพื่อดำเนินการตามแนวคิดเหล่านี้ มาตรฐานการนิยามทรัพย์สินและเกณฑ์ความเหมาะสมยังคงไม่แน่นอน
การเก็บภาษีแยกเป้าหมายการซื้อขายและเครื่องมือในตลาด
แผนแม่บทการปฏิรูปพิจารณาการใช้การเก็บภาษีแยกสำหรับกิจกรรมคริปโตเฉพาะ เช่น กำไรจากการซื้อขาย spot และการทำธุรกรรมอนุพันธ์ กองทุน ETF ที่เกี่ยวข้องกับคริปโตก็อยู่ในขอบเขตที่เสนอ หากนำไปใช้ กำไรเหล่านี้จะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้แบบก้าวหน้าอีกต่อไป แต่สามารถได้รับการปฏิบัติคล้ายกับหุ้นและการซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
อย่างไรก็ตาม ข้อเสนอนี้ไม่ได้ใช้การเก็บภาษีแยกในทุกประเภทของรายได้จากคริปโต รายได้จาก staking และการให้ยืมไม่ได้ถูกระบุอย่างชัดเจนในแผนแม่บท รายได้เหล่านี้เกิดจากการถือครองทรัพย์สินมากกว่าการเพิ่มมูลค่าจากราคา ดังนั้นอาจยังคงอยู่ภายใต้กฎการเก็บภาษีรายได้ทั่วไป กฎหมายในอนาคตจะต้องชี้แจงหมวดหมู่รายได้เหล่านี้
กฎการนำขาดทุนไปข้างหน้าสอดคล้องกับทรัพย์สินแบบดั้งเดิม
แผนแม่บทยังเสนอการเปลี่ยนแปลงวิธีการที่ขาดทุนจากคริปโตได้รับการปฏิบัติภาษี โดยเสนอให้สามารถนำขาดทุนไปข้างหน้าได้สูงสุด 3 ปี สำหรับธุรกรรมคริปโตที่มีคุณสมบัติ กฎนี้สะท้อนกฎเกณฑ์ที่มีอยู่สำหรับการซื้อขายหุ้นและแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ นักลงทุนสามารถชดเชยกำไรจากคริปโตในอนาคตด้วยขาดทุนจากคริปโตในอดีต การเปลี่ยนแปลงนี้จะลดความแตกต่างระหว่างตลาดคริปโตและตลาดแบบดั้งเดิม
ในเวลาเดียวกัน การปฏิรูปนี้หลีกเลี่ยงการนำขาดทุนจากสินทรัพย์หลายประเภทมาชดเชยกัน ขาดทุนจากการซื้อขายคริปโตจะไม่สามารถชดเชยกำไรจากหุ้นหรือสินทรัพย์อื่นได้ รายได้แต่ละประเภทจะยังคงแยกจากกันอย่างเคร่งครัดภายใต้ระบบภาษี โครงสร้างนี้รักษาขอบเขตเดิมในกรอบภาษีของญี่ปุ่น นักกำกับดูแลดูเหมือนจะสนับสนุนการปรับแนวทางอย่างค่อยเป็นค่อยไปมากกว่าการบูรณาการเต็มรูปแบบ
