世界中の48の法域で暗号資産申告制度が導入され、暗号通貨税制に歴史的な変革がもたらされる

2026年1月1日以降、イギリスおよびEU加盟国を含む世界48の法域で暗号通貨税務における歴史的な変革が実施されました。今年、暗号資産報告フレームワークが世界的に導入される中、48か国の暗号通貨投資家は、税務目的で暗号ウォレットの取引データを記録し始めることになります。

出典：OECD

経済協力開発機構（OECD）が策定した国際税務透明性枠組み暗号資産申告フレームワーク（CARF）は2027年に正式に施行されますが、今年1月1日以降、参加法域の暗号通貨サービス提供者（中央集権型取引所、分散型取引所、暗号通貨ATM、ブローカーおよびディーラーを含む）は、脱税やマネーロンダリングを防止するために必要な取引データの収集を開始するよう求められています。

OECDは11月の更新報告で、ますます多くの法域が2027年からCARFフレームワークに基づく情報交換を約束していると述べており、これらの法域は必要な立法を制定し、暗号サービス提供者にCARF関連のデータ収集を義務付けているか、またはこれらの法律の施行の「最終段階」にあるとしています。 OECDの暗号資産申告フレームワーク（CARF）は、デジタル資産取引の監視と税務当局への申告方法に根本的な変革をもたらします。この新制度により、主要な暗号通貨取引所は現在、ユーザーの取引データを包括的に収集し、詳細な取引情報と税務居住地の状態を国税当局に申告しなければなりません。 このフレームワークは、暗号通貨取引の匿名性を排除することを目的とした国際的な調整努力の一環です。 **参加法域で運営される取引所は、資産の種類、取得日、コスト、処分日、利益、費用、ウォレットアドレスを含む完全なユーザー取引記録を保存しなければなりません。**この標準化された方法は、暗号通貨の税務において世界共通の基準を確立し、参加国は2027年から関連データを自動的に相互共有することを約束しています。英国の税務当局（HMRC）は、相互協定に基づき、EU加盟国、ブラジル、ケイマン諸島、南アフリカ、その他の参加国とデータ交換を開始します。 CARFの導入は、暗号通貨の規制と税務コンプライアンスにおける国際社会の合意の高まりを反映しています。このフレームワークの実施を約束した75か国のうち、すでに48か国が積極的に実行に移しており、他の国も順次追随しています。 アメリカは2028年にCARFを実施し、2029年から情報交換を開始する予定です。この段階的なグローバル推進により、ますます連携された税務執行システムが構築され、どこにいても暗号通貨ユーザーはより厳格な審査と監査リスクに直面することになります。 暗号通貨ユーザーやトレーダーにとって、新しい規則は直ちにコンプライアンス行動を取ることを求めています。個人は申告期限前に暗号通貨サービス提供者に個人情報を提供し、すべての取引の詳細記録を保存しなければなりません。