2025年に依然として社会保障所得に課税を課している州はどこですか？

社会保障税はアメリカ全土で依然として地域差のある問題であり、9つの州では引き続き退職金に対して課税が行われています。これは、全国的にこの慣行を廃止しようとする動きが高まる中でのことです。ウェストバージニア州が負担を段階的に縮小し、カンザス州がすでに廃止していることから、社会保障給付に課税する州はますます少なくなってきており、政策の継続は稀有な存在となっていますが、状況は急速に変化しています。

社会保障税廃止に向けた全国的な動き

近年、重要な傾向として、州レベルで退職者がすでに獲得した給付に対して課税すべきかどうかを再検討する動きが出てきています。支持者は、これらの州税が退職所得を不公平に減少させ、高齢者の生活費上昇により苦しむ人々に不均衡に影響を与えていると主張します。近年の大きなインフレの影響で、多くの受給者は退職そのものを見直し始めており、退職者の約3分の1が労働市場への復帰を検討しています。

連邦レベルでは、トランプ大統領が連邦の社会保障課税を廃止することを約束しており、これは全国の7000万人の給付受給者の約40%に影響します。ただし、議会の行動は未確定であり、一方で州は独自の課税権を保持しています。

社会保障が課税対象のままの9つの州

ユタ州は移行期にある州です。所得が90,000ドルを超える世帯は、現在4.55%の州税が課されており、税額控除により低所得者層の負担は軽減されています。ス Spencer Cox知事は、税金を完全に廃止することを推進しており、「数年で最も人気のある提案」と呼び、対象世帯は年間約1,000ドルの節約が見込まれます。2025年度予算では完全廃止は承認されませんでしたが、免税基準額は75,000ドルから90,000ドルに引き上げられました。

ミネソタ州は高所得者に対して課税を行っており、共同申告者は所得が108,320ドルを超えると課税対象となります（シングル申告者は84,490ドル）。州内での給付に対する課税廃止を求める立法支援は増加しています。

コロラド州は、4.4%の州所得税を選択的に社会保障に適用しています。65歳以上の個人や、55-64歳で一定の所得以下の納税者には控除が適用されることが一般的です。若年層の受給者は給付に対して税金を支払う場合があります。

モンタナ州は、所得が32,000ドルを超える夫婦や25,000ドルを超える個人に対して社会保障に課税していますが、高所得者には控除もあります。2023年の立法努力はこの課税を廃止できませんでした。

バーモント州は、一般的に50,000ドル未満の所得（夫婦で65,000ドル未満）には社会保障税が免除されます。ただし、所得が60,000ドルを超える個人や75,000ドルを超える夫婦は課税対象となり、税負担は増加します。60人以上の州議員が、これらの閾値を引き上げることを積極的に推進しています。

ロードアイランド州は、2024年時点で完全退職年齢に達し、所得が104,200ドル未満の退職者には社会保障税が免除されます。それ以外の人々は、給付に対して3.75%から5.99%の所得税を支払う必要があります。

ニューメキシコ州は、2022年の立法により、単身者で10万ドル未満、夫婦で15万ドル未満の所得者は社会保障を課税所得から完全に控除できる措置を提供しています。これらの閾値を超えると、所得税率は1.7%から5.9%に上昇します。

コネチカット州は、調整後総所得が75,000ドル（個人）または100,000ドル（夫婦）を超える場合にのみ社会保障に課税しますが、その場合でも給付の75%は免除されます。

廃止または段階的に税金を廃止している州

ウェストバージニア州は、社会保障課税から段階的に撤退しています。高所得者は、最近の立法によりすでに65%の税負担軽減を受けており、2026年までに完全廃止が予定されています。

全体の背景

州レベルでの社会保障税の削減や廃止を求める動きは、これらの課税が固定収入の退職者に過度な負担を強いているとの認識の高まりを反映しています。多くの州がこの慣行を放棄する中、社会保障給付に課税する州はますます全国の政策動向から孤立しつつあります。今後の焦点は、他の州も追随するのか、それとも現行の課税方針を維持するのかに移っています。