Нова податкова пільга для пенсіонерів у розмірі $6,000: Як вона може зменшити ваш податковий збір на соціальне забезпечення

Законодавчий акт адміністрації президента Дональда Трампа, відомий як “великий, гарний закон”, який Конгрес ухвалив минулого року, зробив постійними багато тимчасових податкових знижок, запроваджених у 2016 році. Також були введені додаткові постійні та тимчасові податкові знижки.

Однією з таких положень була додаткова відрахування для пенсіонерів. Ось як це може компенсувати ваш податок на соціальне забезпечення.

Податкова політика “заднього входу”, спрямована на компенсацію податків на соціальне забезпечення

Пільги соціального забезпечення можуть оподатковуватися на федеральному рівні залежно від загового доходу особи. Щоб визначити свій загальний дохід, пенсіонери, що отримують соціальне забезпечення, повинні взяти половину своїх виплат і додати її до іншого доходу, включаючи пенсії, заробітну плату, проценти, дивіденди та капітальні прибутки.

Зображення джерело: Getty Images.

Якщо ця сума перевищує $25 000 для одиноких платників і до $34 000, тоді до половини їхніх виплат може застосовуватися оподаткування. Це не ставка податку, а сума виплат, яка може бути оподаткована. Для подружжя, що подають спільну декларацію, діапазон становить від $32 000 до $44 000. Якщо заговий дохід одинокого платника перевищує $34 000, а у подружжя — понад $44 000, до 85% їхніх виплат можуть бути оподатковані.

Трамп виступав за скасування федеральних податків на соціальне забезпечення для пенсіонерів. Однак фактична зміна законів про соціальне забезпечення є досить складною і потребує схвалення Конгресу. Такі зміни також можуть бути досить суперечливими через фінансові труднощі ширшої програми та десятків мільйонів американців, більшість з яких — літні люди, які зазвичай голосують активніше і отримують виплати.

Отже, адміністрація фактично розробила “задній хід” для скасування федеральних податків на соціальне забезпечення, додавши бонусне відрахування для пенсіонерів. Початкове відрахування для пенсіонерів перед цим законом становило $2 000 для одиноких платників і тих, хто має порушення зору. Подружжя, що подають окремо, могли відрахувати $1 600. Ці суми зросли до $2 050 і $1 650 відповідно у 2026 році.

Крім того, кваліфіковані пенсіонери тепер можуть відрахувати додатково $6 000 без необхідності деталізувати витрати, а подружжя, що подають спільно, можуть кожен претендувати на цю суму, тобто загалом до $12 000 для подружжя.

Щоб бути ясним, це відрахування не спрямоване спеціально на пенсіонерів із соціальним забезпеченням, але застосовується до всіх осіб віком від 65 років і старше. Однак воно припиняє діяти для одиноких платників із модифікованим скоригованим валовим доходом понад $75 000 і для спільних платників із доходом понад $150 000. Крім того, воно є тимчасовим і діє лише для податкових років 2025–2028.

Додаючи це додаткове бонусне відрахування, Радна рада з економічних радників Білого дому оцінює, що 88% пенсіонерів, які отримують соціальне забезпечення, не платитимуть податки на свої виплати. За цим аналізом, за старими законами 37,2 мільйона отримувачів соціального забезпечення мали достатньо звільнень і відрахувань, що перевищували їхній оподатковуваний дохід від соціального забезпечення. З новим відрахуванням ця кількість зросла до 51,4 мільйона.

Відрахування для пенсіонерів очікується досить великими цього податкового сезону

Зрештою, американці віком 65 років і старше — незалежно від того, отримують вони соціальне забезпечення чи ні — можуть очікувати на великі загальні відрахування цього податкового сезону.

Наприклад, одинокий пенсіонер віком 65 років і старше може скористатися стандартним відрахуванням, яке цього року зросло до $15 750; існуючим відрахуванням для пенсіонерів у розмірі $2 000; і новим пенсійним відрахуванням у розмірі $6 000, що дає загальне відрахування у $23 750. Для подружжя, що подають спільно, ця сума становить $46 700.

Хоча нове відрахування є тимчасовим, воно має стати значною допомогою для тих, хто отримує соціальне забезпечення, багато з яких покладаються на ці виплати як на основне або важливе додаткове джерело доходу під час виходу на пенсію.