Colômbia reforça regulamentações de criptomoedas em meio ao crescimento do mercado

Colômbia intensifica as suas regulações de criptomoedas com o desenvolvimento do mercado, uma vez que as agências fiscais estão a aumentar o controlo sobre o uso de recursos digitais

ConteúdosNovas obrigações de reporte sob regras da DIANPeríodo de observação começa em 2026Indústria alerta os utilizadores para prepararem registosAs ações seguem os padrões da OCDE e focam na transparência nas transações de criptomoedas. Segundo as autoridades, as regulações trarão a atividade de criptomoedas para o sistema fiscal nacional.

Novas obrigações de reporte sob regras da DIAN

A Direção Nacional de Impostos e Aduanas na Colômbia implementou um requisito ainda mais rigoroso para o reporte de atividade de criptomoedas. O quadro segue a Resolução 000240, de 24 de dezembro de 2025. A resolução promove as obrigações da Colômbia no Marco de Relato de Ativos Digitais da OCDE.

De acordo com as regulações, os provedores de serviços de ativos digitais são obrigados a apresentar informações detalhadas sobre transações. O reporte aplica-se a transações acima de 50.000, realizadas na Colômbia a partir de 2026. As informações sobre os tipos de ativos utilizados em transações individuais também devem ser fornecidas pelos provedores.

A regulamentação especifica a lista de pessoas sujeitas a reporte e define certas exceções a esta lista. Segundo as autoridades, o objetivo é reduzir o risco de evasão fiscal associada a ativos digitais. Tanto as empresas quanto os indivíduos que atuam como intermediários estão abrangidos.

A resolução é validada pelo escritório de advogados Holland and Knight, que confirmou que está de acordo com a Lei 1661 de 2013. A empresa afirmou que o quadro permite a troca automática de informações sobre criptomoedas entre jurisdições. Isso torna a Colômbia um dos países que implementa as diretrizes de transparência de criptomoedas propostas pela OCDE.

Período de observação começa em 2026

A DIAN concordou que 2026 será o primeiro ano completo de observação. Embora a resolução tenha entrado em vigor no final de 2025, ela será monitorizada neste ano. Todas as transações dos utilizadores devem ser capturadas nas plataformas de criptomoedas para serem posteriormente submetidas.

Os provedores de serviços apresentarão o primeiro relatório em grande escala em maio de 2027. Já existiam regulações anteriores que obrigavam os utilizadores a reportar suas participações em criptomoedas nas declarações fiscais. Essas divulgações eram feitas em ganhos periódicos ou posições de património líquido.

Porém, o cumprimento dependia mais de relatórios voluntários. O novo sistema elimina essa latitude através do compartilhamento automatizado de dados. A DIAN também coletará informações sobre residência fiscal e saldos líquidos.

O reporte é relevante mesmo em situações onde as transações não ultrapassam a marca de 50.000 dólares. Os saldos líquidos não incluirão comissões das plataformas. O não cumprimento pode resultar na imposição de multas de até uma percentagem do valor não reportado, (uma percentagem).

Indústria alerta os utilizadores para prepararem registos

Segundo Holland and Knight, o calendário de reporte não tem áreas cinzentas. A empresa considera a transparência uma responsabilidade legal obrigatória. Também incentivou os utilizadores de criptomoedas a manterem um registo das suas transações.

Os advogados sugerem que os preços de compra e venda de ativos digitais devem ser acompanhados. A DIAN pode exigir esses dados para verificar as transações. Os utilizadores também serão obrigados a fornecer informações sobre a existência de suas participações em criptomoedas.

A empresa afirmou que quaisquer dados submetidos devem cumprir os requisitos do Registo Único de Contribuintes. As organizações precisam atualizar, corrigir e manter a documentação dentro dos prazos estipulados. Os responsáveis pelo reporte são responsáveis pela precisão dos dados.

Isto porque o novo regime implica que a atividade na cadeia de blocos deixará de ser um segredo. A transferência de informações sobre Bitcoin, Ethereum e stablecoins será fornecida às autoridades fiscais a partir do ano fiscal de 2026.

A Colômbia é progressista no desenvolvimento de regulações de criptomoedas à medida que são adotadas. A nação está classificada como a 29ª no mundo com mais de cinco milhões de proprietários de criptomoedas. Os reguladores consideram as regulações como um passo para formalizar uma economia digital emergente.