Максимизация пенсионных накоплений: понимание взносов 401(k) после налогообложения сверх годовых лимитов

Большинство людей знают о традиционных взносах в 401(k) до налогообложения и их годовых лимитах. Но есть менее известная стратегия, которую часто игнорируют высокооплачиваемые работники: взносы после налогообложения. Если план вашего работодателя это поддерживает, вы можете внести значительно больше денег на свой пенсионный счет, чем позволяет стандартный лимит. Эта стратегия работает, потому что взносы после налогообложения существуют в специальной категории — они позволяют вам откладывать дополнительные средства, используя деньги, с которых вы уже уплатили налоги.

Механика взносов после налогообложения 401(k)

Вот где все становится интересным. Ваши взносы после налогообложения растут без налогообложения внутри 401(k), аналогично деньгам до налогообложения. Однако правила вывода немного отличаются. Когда вы в конце концов воспользуетесь этими средствами на пенсии, ваши взносы выходят без налогов, но вы будете обязаны уплатить налоги с инвестиционных доходов — не с полной суммы.

Представьте себе следующую ситуацию: вам 35 лет, вы зарабатываете 125 000 долларов в год. Вы исчерпали свои предналоговые взносы в размере 22 500 долларов. Ваш работодатель добавляет 100% от 3% зарплаты, что составляет 3 750 долларов. Это дает вам в итоге 26 250 долларов.

Теперь, если ваш план допускает взносы после уплаты налогов, вы можете добавить еще $39,750, чтобы достичь общего лимита 2023 года в $66,000. Это дополнительные $39,750 в налоговых льготах — деньги, которые обычно не подходят для вашего пенсионного счета.

Структура взносов после налогообложения 2023

Налоговая служба США увеличила общий годовой лимит 401(k) до 66 000 долларов в 2023 году, что является значительным увеличением по сравнению с потолком в 61 000 долларов в 2022 году. Ваша предналоговая взнос все еще ограничен 22 500 долларов, но разница — 43 500 долларов — представляет собой совокупное пространство для матчинга от работодателя и взносов после уплаты налогов.

Сотрудники в возрасте 50 лет и старше получают дополнительную возможность накопления в размере $7,500, что позволяет общим взносам составлять $73,500 в 2023 году. Эта расширенная возможность особенно ценна для тех, кто находится в последние годы своей трудовой деятельности.

Налогооблагаемый и Roth 401(k): Критическое различие

Эти финансовые инструменты звучат похоже, но работают по-разному. Roth 401(k) предлагает налоговый рост и налоговые снятия как на взносы, так и на доходы. Взносы после налогообложения 401(k), напротив, обеспечивают только налоговое снятие основной суммы. Вы будете платить обычный подоходный налог на накопленные доходы — такое же обращение, как и традиционные взносы после налогообложения.

Смущение возникает из-за их поверхностного сходства, но это различие значительно влияет на вашу долгосрочную налоговую ответственность.

Почему взносы после налогообложения важны для высоких заработков

Налогово-отложенная сила сложных процентов

Ваши послеуплатные доллары растут, защищенные от ежегодного налогообложения. По сравнению с обычным налогооблагаемым брокерским счетом, где налоги на прирост капитала могут достигать 37% на краткосрочные вложения, это преимущество значительно накапливается на протяжении десятилетий.

Избежание налогообложения на прирост капитала

В налогооблагаемом счете инвестиционные доходы облагаются налогом на прирост капитала. С взносами после налогообложения в 401(k) вы обязаны уплатить только налог на обычный доход с доходов — обычно ниже, чем ставки налога на прирост капитала, особенно если вы ожидаете более низкую налоговую категорию на пенсии.

Безштрафные досрочные снятия

В отличие от обычных 401(k) взносов, которые требуют ожидания до 59½ лет, ваши взносы после налогообложения могут быть сняты в любое время без штрафа. Эта гибкость предоставляет запасной вариант для тех, кто в нем нуждается.

Нет ограничений по доходу

Ротх-ИРА прекращаются для высоких доходов. Взносы после уплаты налогов в 401(k) не имеют предела дохода, что делает их доступными независимо от уровня ваших доходов.

Возможность конверсии по задней двери Рот

Если вы превысите лимиты дохода Roth IRA, взносы после уплаты налогов в 401(k) открывают два пути конверсии:

• Конверсия в Roth в плане: Некоторые планы позволяют прямую конверсию послеплатежных остатков в статус Roth 401(k). Вы платите налоги только на доходы.
• Стратегия мега-бэкдор Рот: Некоторые планы позволяют осуществлять вывод средств в процессе работы, что дает возможность перевести взносы после налогообложения в Рот IRA без стандартных налогов на конвертацию.

Согласно данным Совета спонсоров пенсионных планов Америки, 58% планов 401(k) теперь предлагают конверсии внутри плана, в то время как более 60% предоставляют возможности вывода средств во время работы — оба критически важны для доступа к этим стратегиям конверсии.

Практические ограничения

Узкое инвестиционное меню

Большинство 401(k) планов ограничивают вас заранее составленным списком инвестиций, что ограничивает гибкость. Перевод средств в Roth IRA после конверсии предоставляет более широкий выбор портфелей.

Недостаток поддержки плана

Только 21% из 401(k) планов в настоящее время позволяют делать взносы после уплаты налогов. Даже если вы хотите использовать эту стратегию, план вашего работодателя может этого не предлагать — значительное препятствие для многих.

Сложность и Налоговый Риск

Мега обратные Рот-конверсии требуют точности. Ошибки могут привести к неожиданным налоговым последствиям. Профессиональное руководство налогового специалиста становится необходимым.

Кто должен рассмотреть эту стратегию?

Вклад после налогообложения 401(k) имеет смысл в первую очередь для высокооплачиваемых работников с существенными ликвидными сбережениями и хорошо финансируемой резервной подушкой. Тем не менее, сначала приоритизируйте эти шаги:

Главный приоритет: Максимально используйте традиционные и Roth IRA перед тем, как приступать к взносам после налогообложения 401(k). IRA должны быть вашей первой налоговой льготой.

Проверка Фонда: Убедитесь, что ваш резервный фонд покрывает 6-12 месяцев расходов. Не жертвуйте запасами на непредвиденные расходы ради пенсионных сбережений.

Контроль инвестиций: Если вам нужны широкие инвестиционные возможности и точный контроль портфеля, налогооблагаемый брокерский счет от поставщика высшего уровня может подойти вам лучше, чем ограниченные меню 401(k).

Итог

Вклад после налогообложения 401(k) представляет собой мощный, но недоиспользуемый инструмент для создания пенсионного богатства. Возможность вносить дополнительные $39,750 и более ежегодно ( сверх стандартных лимитов) создает значительные долгосрочные преимущества благодаря налогооблагаемому росту и стратегическим возможностям конверсии. Однако эта стратегия требует тщательного планирования, поддержки плана работодателем и надежной финансовой основы. Для тех, кто соответствует требованиям и чей план это поддерживает, вклады после налогообложения могут существенно ускорить путь к хорошо финансируемой пенсии.