Ваш абонемент в спортзал подходит для HSA? Что на самом деле разрешено IRS

Многие задаются вопросом, можно ли использовать свой счет сбережений на здоровье (HSA) для покрытия фитнес-расходов. Краткий ответ: абонементы в спортзал обычно не подходят для HSA, но есть важные нюансы, которые стоит понять, прежде чем предположить, что ваше членство не может быть квалифицированным.

Понимание вашего HSA и его назначения

HSA — это налогово-выгодный сберегательный счет, созданный специально для людей, зарегистрированных по высокодедукторным планам медицинского страхования (HDHP). Что делает его привлекательным, так это трехуровневая налоговая выгода: ваши взносы уменьшают облагаемый налогом доход, деньги растут без налогов внутри счета, а снятие средств на квалифицированные медицинские расходы полностью освобождено от налогов.

В отличие от гибких расходных счетов (FSAs), которые требуют тратить или терять остаток каждый год, средства HSA переносятся без ограничений. Эта функция переносов позволяет накапливать значительный медицинский фонд со временем — что важно для покрытия медицинских расходов в пенсионном возрасте.

На 2024 год лимиты взносов устанавливаются IRS на уровне $4,150 для физических лиц и $8,300 для семей. Люди старше 55 лет могут дополнительно внести еще $1,000 ежегодно. Некоторые провайдеры HSA позволяют инвестировать эти средства в акции, облигации и паевые фонды, превращая ваш счет в инструмент долгосрочного накопления богатства.

Какие расходы действительно считаются медицинскими по руководящим принципам IRS

IRS придерживается конкретного определения квалифицированных медицинских расходов. В него входят очевидные пункты:

• Визиты к врачу, госпитальные пребывания и операции (включая соплатежи и франшизы)
• Лекарства по рецепту, а также безрецептурные препараты, если они назначены врачом
• Стоматологические услуги, уход за зрением, очки и контактные линзы
• Медицинское оборудование, такое как инвалидные кресла, костыли и глюкометры

Ключевое слово здесь — «медицинская необходимость». Покупки для поддержания здоровья, такие как витамины, добавки или косметические процедуры по желанию, не подходят. Аналогично, большинство личных медицинских расходов — даже связанных со здоровьем — не будут квалифицированы, если они не соответствуют узкому определению IRS.

Почему абонементы в спортзал обычно не подходят

Само по себе членство в спортзале не считается расходом, подходящим для HSA по стандартным правилам IRS. Вот почему: IRS рассматривает коммерческие абонементы в спортзал как развлекательные или личные расходы, а не как медицинскую необходимость. Хотя фитнес явно полезен для здоровья, это различие важно для налоговых целей.

Использование средств HSA для не квалифицированных расходов вызывает налог на доходы с суммы снятия и штраф в 20%. Поэтому перед тем, как расплатиться картой HSA в спортзале, подумайте дважды.

Исключение: фитнес-программы по назначению врача

Есть один сценарий, при котором членство в спортзале может быть квалифицированным: если ваш врач выпишет на него рецепт как часть необходимого для лечения плана.

Такие ситуации могут включать:

• Программы борьбы с ожирением
• Протоколы лечения диабета
• Реабилитацию после операции
• Определенные сердечно-сосудистые состояния

Если ваше положение подходит, вам потребуется письменное подтверждение от вашего врача, что членство в спортзале необходимо для терапии. Даже в этом случае многие администраторы HSA тщательно проверят такие заявления. Свяжитесь с вашим провайдером HSA заранее, чтобы подтвердить, что они примут такое обоснование — не предполагайте автоматически.

Лучшие альтернативы HSA для фитнеса и здоровья

Вместо попытки использовать членство в спортзале, рассмотрите эти подходящие для HSA альтернативы:

• Физиотерапия: назначенные сеансы физиотерапии полностью подходят
• Карбитерапия: если рекомендовано врачом
• Программы по снижению веса: услуги по управлению весом по назначению врача
• Медицинские оценки состояния здоровья: структурированные обследования

Эти расходы легче проходят проверку на медицинскую необходимость и не привлекут внимания IRS.

Итог о квалификации расходов для HSA

Ваш HSA — мощный инструмент для управления медицинскими расходами, но членство в спортзале почти всегда остается вне его рамок. Разграничение IRS между «фитнесом» и «медицинской необходимостью» реально и строго соблюдается.

Если вы рассматриваете любой сомнительный расход для вашего HSA, спросите себя: это назначено врачом как необходимое лечение? Если ответ «нет», скорее всего, оно не подойдет. В случае сомнений уточняйте у вашего провайдера HSA и получайте письменное подтверждение.

Используйте ваш HSA стратегически для действительно квалифицированных медицинских расходов — визитов к врачу, рецептов, стоматологических услуг и оборудования. Именно там проявляется настоящая трехуровневая налоговая выгода, и там вы не рискуете штрафами.