Какие штаты по-прежнему облагают налогом доходы от социального обеспечения в 2025 году?

Социальное обеспечение и налогообложение остаются разнородной проблемой по всей Америке: девять штатов продолжают взимать налоги на пенсионные выплаты, несмотря на растущее национальное движение за отмену этой практики. Пока Западная Виргиния сокращает свою нагрузку, а Канзас уже отменил налоги, оставшиеся штаты, облагающие социальное обеспечение налогами, становятся все более редким исключением — хотя ситуация быстро меняется.

Национальное движение за прекращение налогообложения социального обеспечения

За последние годы возникла значительная тенденция: штаты пересматривают вопрос о необходимости облагать налогами выплаты, которые пенсионеры уже заработали. Сторонники утверждают, что такие налоги несправедливо уменьшают пенсионный доход и непропорционально затрагивают пожилых людей, испытывающих трудности с ростом стоимости жизни. После значительной инфляции в последние годы многие получатели пенсий пересматривают саму идею выхода на пенсию, и почти треть пенсионеров задумывается о возвращении к работе.

На федеральном уровне президент Трамп обещал отменить федеральное налогообложение социального обеспечения — шаг, который затронет примерно 40% из 70 миллионов получателей пособий в стране. Однако действия Конгресса остаются неопределенными, в то время как штаты сохраняют независимый налоговый суверенитет.

Девять штатов, где социальное обеспечение по-прежнему облагается налогом

Юта — штат в стадии перехода. Домохозяйства с доходом свыше $90 000 в настоящее время платят налог на социальное обеспечение по ставке 4,55%, хотя налоговые кредиты снижают этот бремя для налогоплательщиков с низким доходом. Губернатор Спенсер Кокс выступает за полную отмену налога, называя это «самым популярным предложением за последние годы», что может сэкономить квалифицированным домохозяйствам почти $1 000 в год. В бюджете 2025 года не было предусмотрено полной отмены, однако законодатели повысили порог освобождения с $75 000 до $90 000.

Миннесота взимает налоги с получателей с высоким доходом: совместные налоговые декларации облагаются налогом, если доход превышает $108 320 (, а для одиноких — $84 490 ). В стране растет поддержка отмены всех налогов на выплаты внутри штата.

Колорадо применяет свой налог на доходы штата в размере 4,4% выборочно к социальному обеспечению. Обычно налоговые вычеты предоставляются лицам старше 65 лет, а также налогоплательщикам в возрасте 55-64 лет с доходом ниже определенных порогов. Молодые получатели могут быть обязаны платить налог на свои выплаты.

Монтана облагает налогом социальное обеспечение для супругов с доходом свыше $32 000 или для отдельных лиц с доходом более $25 000, хотя для более высоких доходов доступны вычеты. Законодательная инициатива 2023 года по отмене этого налога не прошла.

Вермонт обычно освобождает налогоплательщиков с доходом менее $50 000 (, пары — $65 000 ), от налога на социальное обеспечение. Однако налоговая нагрузка возрастает для более высоких доходов, полностью вступая в силу для лиц с доходом выше $60 000 или для пар с доходом свыше $75 000. Более 60 законодателей штата, представляющих обе партии, активно выступают за повышение этих порогов.

Род-Айленд освобождает пенсионеров, достигших полного пенсионного возраста и с доходом ниже $104 200 (на 2024 год). Остальные сталкиваются с налогами на доходы от 3,75% до 5,99% на свои выплаты.

Нью-Мексико предоставляет значительные льготы благодаря законодательству 2022 года, позволяющему одиноким жителям с доходом менее $100 000 и супругам с доходом менее $150 000 полностью вычитать социальное обеспечение из облагаемого налогом дохода. Те, кто превышает эти пороги, платят налоговые ставки от 1,7% до 5,9%.

Коннектикут облагает налогом социальное обеспечение только при общем валовом доходе свыше $75 000 для физических лиц или $100 000 для пар, при этом 75% выплат остаются освобожденными даже в этом случае.

Штаты, постепенно отменяющие или недавно отменившие налоги

Западная Виргиния переходит к отмене налогообложения социального обеспечения. Получатели с высоким доходом уже получили снижение налога на 65% в рамках недавних законов, а полная отмена запланирована на 2026 год.

Общий контекст

Движение за снижение или отмену налогов на социальное обеспечение на уровне штатов отражает растущее признание того, что эти сборы создают чрезмерное бремя для пенсионеров с фиксированным доходом. По мере того как все больше штатов отказываются от этой практики, оставшиеся юрисдикции, облагающие социальное обеспечение налогами, все более выделяются на фоне национальных тенденций. Встает вопрос, последуют ли за ними другие штаты или сохранят текущую налоговую политику.