Понимание налогообложения социальных выплат: Какие штаты предоставляют налоговые льготы в 2025 году

Федеральные правила применимы везде

Многие пенсионеры полагают, что избегая уплаты налога на доходы штата, они полностью освобождаются от налогов на свои выплаты по социальному обеспечению. Однако это рассуждение упускает из виду важный факт: федеральное налогообложение выплат по социальному обеспечению применяется одинаково по всей стране, независимо от позиции вашего штата по этому вопросу. IRS оценивает вашу налоговую обязанность на основе вашего совокупного дохода — расчёта, который включает ваш скорректированный валовой доход (AGI), пятьдесят процентов от ваших ежегодных выплат по социальному обеспечению и любые налоговые проценты по неналоговым доходам. Понимание этой системы порогов важно для точного налогового планирования при выходе на пенсию.

Как работает федеральный порог налогообложения

Ваш совокупный доход определяет, какая часть ваших выплат подлежит федеральному налогообложению. IRS применяет разные пороги в зависимости от вашего статуса подачи:

Для одиноких налогоплательщиков:

• Совокупный доход от $25,000 до $34,000: до 50% выплат могут облагаться налогом
• Совокупный доход свыше $34,000: до 85% выплат могут облагаться налогом

Для супругов, подающих совместно:

• Совокупный доход от $32,000 до $44,000: до 50% выплат могут облагаться налогом
• Совокупный доход свыше $44,000: до 85% выплат могут облагаться налогом

Любая часть ваших выплат, признанная налогооблагаемой, добавляется к другим источникам дохода и облагается налогом по вашей стандартной ставке подоходного налога. Например, если $15,000 ваших выплат считаются налогооблагаемым доходом, эта сумма объединяется с вашими другими доходами, прежде чем применяется ваша обычная налоговая ставка.

Растущая тенденция: штаты отменяют налогообложение социального обеспечения

Обстановка вокруг налогообложения социального обеспечения на уровне штатов меняется в пользу пенсионеров. Всё больше штатов признают, что налогообложение пенсионных выплат создает ненужную нагрузку на пожилых людей, и постепенно отменяют или не вводят такие налоги.

В настоящее время девять штатов не взимают налог на доходы по социальному обеспечению:

1. Колорадо
2. Коннектикут
3. Миннесота
4. Монтана
5. Нью-Мексико
6. Род-Айленд
7. Юта
8. Вермонт
9. Западная Виргиния

Особенно стоит отметить, что Западная Виргиния обязалась полностью отменить налог на социальное обеспечение начиная с налогового года 2026, что является примером общего тренда на облегчение для получателей.

Почему налоговые правила штатов важнее, чем федеральные

Проживание в одном из этих девяти штатов дает значительную финансовую выгоду, однако не должно создавать ложное ощущение полной освобожденности от налогов. Правила штатов — это лишь один слой налоговых обязательств; федеральные требования превосходят их. Даже жители налогово благоприятных штатов должны учитывать возможные федеральные налоговые последствия на свои выплаты по социальному обеспечению, особенно если их совокупный доход превышает диапазон (или $25,000 до $34,000 для одиноких налогоплательщиков).

Это различие между федеральным и штатным подходом подчеркивает необходимость у пенсионеров комплексного подхода к планированию доходов, а не полагаться только на благоприятные политики штата.

Общая картина пенсионных доходов

Социальное обеспечение на протяжении всего существования было основой финансовой безопасности миллионов американских пенсионеров, однако понимание его налоговых последствий остается важным для тех, кто приближается к пенсии или уже на ней. Поскольку выплаты являются законным доходом, налоговая обязанность возникает — хотя знание как о федеральных порогах, так и о льготах штатов помогает пенсионерам планировать более эффективно и потенциально оптимизировать свою общую налоговую позицию в годы выхода на пенсию.