Скрытая стоимость крипто-прибылей: почему инвесторы испытывают трудности с подачей налоговых деклараций

Источник: CryptoNewsNet Оригинальный заголовок: Скрытая стоимость крипто-прибылей: почему инвесторы испытывают трудности с подачей налоговых деклараций Оригинальная ссылка: Пользователи цифровых активов выражают обеспокоенность по поводу подачи налоговых деклараций по криптовалютам по мере роста объема ончейн-активности.

Эти проблемы возникают на фоне регуляторных изменений, связанных с принятием рамочной системы отчетности по крипто-активам (CARF) в различных странах. Это направлено на устранение давних пробелов в контроле налогов на криптовалюты.

Требования IRS к отчетности по налогам на крипто в США

Для контекста, Служба внутренних доходов (IRS) рассматривает цифровые активы как имущество, требуя отчетности о доходах и капитальных прибылях от транзакций, таких как продажи, платежи за услуги, стекинг, эирдропы и другие.

Ключевые налоговые моменты:

• Крипто рассматривается как имущество, а не наличные
• Налог не взимается при покупке и удержании
• Налог на прирост капитала при продаже, обмене или расходовании
• Налог на доход при стекинге, заработке или получении эирдропов
• Подарки свыше $19,000 на человека (2025) требуют формы 709

Стоит отметить, что простое удержание криптовалюты не приводит к прибыли или убытку и, следовательно, не облагается налогом. Налогообложение происходит только при продаже актива и получении наличных или другой криптовалюты. В этот момент прибыли считаются «реализованными», что создает налоговое событие.

“Имейте в виду, что большинство доходов подлежат налогообложению. Неправильная отчетность о доходах может привести к начислению процентов и штрафам”, — говорится в руководстве.

Для налогового года 2025 стандартный срок подачи декларации IRS — 15 апреля 2026 года, если эта дата не приходится на выходной или праздник. Налогоплательщики могут запросить продление до 15 октября 2026 года, но это продление распространяется только на подачу, а не на оплату.

Инвесторы выделяют сложности при подаче налогов на крипто при высоком объеме транзакций

Несмотря на ясность налоговых руководств, их выполнение остается сложным. Для инвесторов с большим объемом транзакций сверка активности на централизованных биржах, децентрализованных платформах, мостах, пулах ликвидности, платформах деривативов и нескольких кошельках стала значительной проблемой.

Ошибки в классификации транзакций или расчетах базы стоимости могут существенно повлиять на задекларированные прибыли и убытки.

“Страшное в том, что бремя доказывания ложится на налогоплательщика, чтобы опровергнуть их минимальные усилия. Так что если вы не ведете точный учет, вас могут обмануть,” отметил сервис по налогам на криптовалюты.

Эти сложности особенно очевидны среди трейдеров с высокой частотой сделок. В одном из случаев инвестор сообщил о выполнении более 17 000 транзакций на нескольких блокчейнах в 2025 году.

Пользователь добавил, что существующее налоговое программное обеспечение могло собирать истории транзакций, но не могло точно рассчитывать налоги без обширного ручного анализа.

“Так что в этом году я просто заплачу налог с выводов в банке, так как невозможно рассчитать прирост капитала по отдельным сделкам,” — говорится в посте.

По словам пользователя, такой подход может привести к переплате налогов на сумму от $15 000 до $30 000 по сравнению с фактическим налоговым обязательством. Эта ситуация привлекла внимание других инвесторов.

“Я переплачиваю каждый год с 2012 года,” добавил другой наблюдатель за рынком.

Другие анонимные инвесторы поделились, что подача налогов на криптовалюты, особенно при большом объеме транзакций, требует использования продвинутых налоговых инструментов, знания блокчейн-эксплореров и ручного импорта данных. Даже с этими инструментами процесс остается сложным.

Этот случай показывает, что правильное соблюдение требований все больше требует технических знаний, выходящих за рамки стандартных бухгалтерских практик.

Глобальная отчетность по налогам на крипто входит в новую фазу

Между тем, 2026 год ознаменовал собой значительный сдвиг в регулировании налогов на крипто во многих юрисдикциях. С 1 января 2026 года 48 юрисдикций внедрили CARF.

Эта рамочная система требует от поставщиков услуг в сфере охвата собирать расширенные данные о клиентах, проверять налоговое резидентство пользователей и подавать ежегодные отчеты, содержащие сведения о балансах счетов и транзакционной активности, в национальные налоговые органы.

Эти данные затем будут обмениваться между странами в рамках существующих международных соглашений об обмене информацией. Первые автоматические международные обмены этой информации запланированы на 1 января 2026 года, однако эта дата служит датой вступления в силу для юрисдикций, чтобы внедрить необходимые правовые основы и системы отчетности.

Инициатива включает Великобританию, Германию, Францию, Японию, Южную Корею, Бразилию и многие страны ЕС. США, Канада, Австралия и Сингапур присоединятся позже.

Всего 75 юрисдикций взяли на себя обязательство по CARF. Однако этот шаг вызвал значительную критику со стороны сообщества.

“Сбор налоговых данных по крипто начался в 48 странах в преддверии внедрения CARF 2027. Представьте, что вы платите налог за крипто, который даже не печатается правительством. Это недостатки регулирования, несмотря на все его преимущества. Конфиденциальность в крипто уже не та, что раньше,” отметили отраслевые наблюдатели.

Что происходит:

• Биржи теперь обязаны сообщать полную историю транзакций налоговым органам в рамках рамочной системы OECD CARF
• 48 стран начали сбор данных о крипто с 1 января 2026 года
• Обмен данными между странами будет осуществляться по международным соглашениям

Эти события подчеркивают растущий разрыв между ожиданиями регуляторов и практическими возможностями инвесторов соблюдать требования. Пока правительства создают инфраструктуру отчетности, многие инвесторы продолжают полагаться на инструменты, которые с трудом справляются с высоким объемом и мульти-цепочечной активностью.

По мере ужесточения налоговой политики по всему миру, пользователи крипто с высоким объемом транзакций сталкиваются с растущим давлением на разработку сложных процедур соблюдения требований или рискуют ошибками в отчетности, увеличением налоговых затрат и возможными спорами с налоговыми органами.