Когда следует брать свой минимальный обязательный отчисление? Январь может быть не лучшим временем

Понимание ваших обязательств по RMD в 2026 году

Если в этом году вам исполняется 73 года или вы уже старше этого возраста, перед вами, вероятно, стоит знакомая ежегодная задача: снятие минимально необходимого распределения со своих пенсионных счетов. IRS требует эти выплаты с традиционных IRA, 401(k)s, 403(b) счетов и подобных квалифицированных планов — хотя Roth IRA остаются освобожденными от этого требования.

Правила достаточно просты. Как только вам исполняется 73 года, вы должны завершить ежегодное снятие до 31 декабря. Единственное исключение? ваше первое минимально необходимое распределение можно отложить до 1 апреля следующего года, однако это вызывает два облагаемых налогом распределения за один налоговый год — обычно не рекомендуется.

Сумма, которую вам нужно снять, увеличивается с возрастом. В 73 года вам потребуется взять примерно 3,8% от баланса на конец предыдущего года. В 85 лет этот процент возрастает до 6,25%. К 100 годам вы будете иметь примерно 15,6% от своих счетов. Ваш хранитель может предоставить значения счетов на конец года, но точное минимально необходимое распределение вы рассчитаете по рабочим листам IRS.

Почему важен ваш выбор времени

Здесь вступает стратегия. В то время как IRS не заботится когда вы снимаете деньги — важно лишь, чтобы вы уложились в срок до конца года, — время вашего снятия существенно влияет на ваш портфель.

Индекс S&P 500 с апреля вырос примерно на 40%, достигнув рекордных уровней. Это делает начало января потенциально выгодным для тех, кто нуждается в ликвидации активов. Логика проста: продажа около пиков рынка оставляет больше активов в налоговых счетах с преимуществами для сложных процентов.

Однако речь не о том, чтобы идеально поймать момент рынка. Это скорее стратегия управления рисками. Рынки естественно движутся вверх, значит, вы можете ждать недели или месяцы и столкнуться с более высокими ценами. Или же — столкнуться с откатом, которого не ожидали.

Ваши варианты помимо немедленного снятия

Вы можете выбрать более гибкий подход. Если у вас несколько традиционных IRA, вы можете объединить их годовые значения и снять весь минимально необходимый распределение с одного счета. То же самое касается нескольких счетов 403(b), хотя нельзя совмещать расчеты IRA и 403(b).

Счета 401(k) работают иначе — для каждого требуется отдельный расчет минимально необходимого распределения. Однако, если вы все еще работаете и активно делаете взносы в текущий 401(k), вы можете отсрочить выплаты по этому плану, снимая с предыдущих работодателей.

Еще один вариант — передача активов “в натуре”. Вместо продажи ценных бумаг и получения наличных, вы можете перевести существующие активы напрямую на налогооблагаемый брокерский счет. Ваш хранитель сообщит вам точную сумму облагаемого налогом RMD при завершении перевода.

Возможно, лучше разбить снятие на части

Если январь кажется слишком спешным, подумайте о распределении снятий в течение 2026 года. Ежемесячные или квартальные выплаты эффективно сгладят ваши выходы, приближая их к середине года, что помогает снизить риск как слишком высокой цены, так и неожиданных падений рынка.

Главная опасность — откладывать. У вас еще более 350 дней, но рыночные окна постоянно сужаются. Ожидание “идеального” момента часто приводит к пропуску выгодных возможностей и спешке перед дедлайном в декабре.

Итог

Взятие минимально необходимого распределения в январе само по себе не дает ни преимущества, ни недостатка. Однако, учитывая текущие рыночные оценки, близкие к рекордным после значительного роста на 40%, это стоит рассматривать как важную часть вашей стратегии по обеспечению дохода на пенсии. Главное — мыслить стратегически, исходя из ваших конкретных обстоятельств, а не реагировать эмоционально на новости рынка.