Итак, я изучал разные способы накопления на образование детей, и аккаунты UGMA и UTMA постоянно всплывают как более старые варианты, которые иногда игнорируют. Решил объяснить, что на самом деле представляют собой эти опекунские счета, ведь они довольно интересны, если вы пытаетесь понять, какой вариант лучше для вашей семьи.

По сути, любой родитель, бабушка или дедушка или вообще любой взрослый может открыть счет UGMA или UTMA и перевести на него деньги для ребенка. Вы можете управлять им самостоятельно как опекун или поручить кому-то другому. Человек, управляющий счетом, принимает все инвестиционные решения до тех пор, пока ребенок не достигнет совершеннолетия, которое обычно находится в диапазоне от 18 до 21 года в зависимости от вашего региона. Одно стоит иметь в виду — как только вы назначаете бенефициара, это решение закреплено. Нельзя просто так сменить его на другого ребенка, как это можно с некоторыми другими планами сбережений на колледж.

Теперь, основное отличие между счетом UGMA и UTMA сводится к тому, что именно вы можете в них вкладывать. Счета UTMA гораздо более гибкие — вы можете вносить практически любые активы, включая недвижимость. Счета UGMA более ограничены; туда можно вкладывать наличные, ценные бумаги, такие как акции и облигации, или страховые полисы. В любом случае, как только деньги поступают, они принадлежат ребенку, и вы не можете их забрать обратно. Это безотзывный подарок.

Что касается налоговой стороны, есть некоторые преимущества, хотя не такие большие, как у планов 529. Для детей до 19 лет (или до 24 лет, если они учатся на дневном отделении) первые 1050 долларов не облагаются налогом на неподоходный доход. Следующие 1050 долларов облагаются налогом по ставке ребенка. Всё, что свыше 2100 долларов, облагается налогом по федеральной ставке опекуна. Так что это не отсрочка налога, как в других образовательных сберегательных планах, но определённая налоговая льгота всё же есть.

Интересно то, что практически нет ограничений по сумме, которую можно ежегодно или за всё время вкладывать. Единственное ограничение — федеральный налог на подарки: если вы превысите 14 000 долларов за один год (или 28 000 долларов, если вы в браке и подаете совместную декларацию), это активирует правила налога на подарки. И ещё один момент, который нравится людям в аккаунтах UGMA и UTMA: деньги можно использовать на что угодно. На колледж, машину, отпуск после достижения 18 лет — никаких ограничений. Эта гибкость хороша, если ваш ребенок получает стипендию и вы хотите перенаправить средства, но также это означает, что после получения контроля он может потратить их на что угодно.

Настоящий минус — как работает финансовая помощь. Учебные заведения считают активы на счетах UGMA и UTMA принадлежащими студенту, тогда как счета 529 рассматриваются как активы родителей. Это важно, потому что FAFSA предполагает, что студент может внести до 20% своих активов на оплату колледжа, а родители — только 5,64%. Поэтому наличие денег на счетах UGMA или UTMA может фактически снизить сумму финансовой помощи, на которую претендует ваш ребенок.

И ещё один момент — если вы захотите перевести деньги с аккаунта UGMA или UTMA на план 529, сделать это можно, но потребуется открыть 529 как опекунский счет тоже. Предупреждение: сначала нужно продать все инвестиции, и с любых приростов придется заплатить налоги. А после перевода вы останетесь с тем же бенефициаром на опекунском плане 529.

Итак, да, аккаунты UGMA и UTMA — хорошие варианты, если вам нужен простой и гибкий инструмент, но обязательно сравнивайте их с планами 529 и другими программами сбережений на образование, исходя из вашей конкретной ситуации.