กระทรวงการคลังสหรัฐรายงานว่า ในช่วงกลางของฤดูยื่นภาษีปี 2026 มีการดำเนินการคืนภาษีมากกว่า 63.5 ล้านรายการ โดยเฉลี่ยแล้วได้รับเงินคืนมากกว่า 3,700 ดอลลาร์ ซึ่งเพิ่มขึ้น 10.2 เปอร์เซ็นต์จากปีก่อน
เกือบ 45 เปอร์เซ็นต์ของผู้ยื่นภาษี หรือกว่า 27.5 ล้านผู้เสียภาษี ได้เรียกร้องสิทธิ์จากการลดภาษีสำหรับครอบครัวทำงานใหม่ของประธานาธิบดีโดนัลด์ ทรัมป์ รวมถึงข้อกำหนดที่ยกเว้นภาษีบนทิปและค่าล่วงเวลา ในขณะที่เด็กกว่า 800,000 คนมีสิทธิ์เข้าร่วมโครงการนำร่องเงินสมทบ 1,000 ดอลลาร์สำหรับบัญชีออมทรัพย์ “Trump Accounts” ใหม่
ความคืบหน้าของฤดูยื่นภาษีและข้อมูลการคืนภาษี
สถิติการดำเนินการ
ณ วันที่ 8 มีนาคม 2026 สรรพากรสหรัฐได้ดำเนินการคืนภาษีรายบุคคลประมาณ 63.5 ล้านรายการ คิดเป็นประมาณ 45 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนที่คาดว่าจะดำเนินการให้เสร็จภายในวันที่ 15 เมษายน ยอดรวมเงินคืนที่จ่ายไปแล้วเกิน 109 พันล้านดอลลาร์ โดยเฉลี่ยแล้วเงินคืนอยู่ที่ 3,804 ดอลลาร์ ซึ่งเพิ่มขึ้น 10.2 เปอร์เซ็นต์จาก 3,453 ดอลลาร์ในปีที่แล้ว
เงินคืนผ่านการโอนโดยตรงเฉลี่ยอยู่ที่ 3,809 ดอลลาร์ สะท้อนให้เห็นถึงการเปลี่ยนไปใช้การชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์อย่างต่อเนื่อง หลังจากคำสั่งผู้บริหาร 14247 ซึ่งเริ่มยกเลิกเช็คเงินคืนเป็นกระดาษตั้งแต่วันที่ 30 กันยายน 2025 รัฐมนตรีคลัง Scott Bessent กล่าวว่ “กระทรวงการคลังและสรรพากรทำงานอย่างไม่รู้จักเหน็ดเหนื่อยเพื่อให้ความช่วยเหลือถูกส่งมอบอย่างมีประสิทธิภาพ ปลอดภัย และตรงเวลา”
การลดภาษีสำหรับครอบครัวทำงาน: ข้อกำหนดสำคัญและการรับสิทธิ์
ไม่มีภาษีบนทิปและค่าล่วงเวลา
การลดภาษีสำหรับครอบครัวทำงาน ซึ่งประกาศใช้เป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติ One Big Beautiful Bill เมื่อวันที่ 4 กรกฎาคม 2025 ได้แนะนำการลดหย่อนภาษีใหม่หลายรายการเพื่อเพิ่มรายรับสุทธิของชาวอเมริกันที่ทำงาน ข้อกำหนด “ไม่มีภาษีบนทิป” อนุญาตให้พนักงานและผู้ประกอบอาชีพอิสระหักลดหย่อนสูงสุด 25,000 ดอลลาร์ต่อปี สำหรับทิปที่ได้รับในอาชีพที่มีการให้ทิปเป็นธรรม จนถึงปัจจุบันมีการเรียกร้องสิทธิ์นี้ในคืนภาษีมากกว่า 3.5 ล้านรายการ
ข้อกำหนด “ไม่มีภาษีบนค่าล่วงเวลา” อนุญาตให้บุคคลหักลดหย่อนส่วนของค่าล่วงเวลาที่เกินอัตราปกติ ซึ่งเป็นส่วน “ครึ่ง” ของค่าจ้างเวลานั้น สูงสุด 12,500 ดอลลาร์ต่อปี (สำหรับผู้ยื่นภาษีร่วม 25,000 ดอลลาร์) ซึ่งกลายเป็นสิทธิ์ใหม่ที่มีการเรียกร้องมากที่สุด โดยประมาณ 15.5 ล้านรายการใช้สิทธิ์นี้ ทั้งสองข้อกำหนดจะสิ้นสุดสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้ปรับปรุงตามกฎหมายเกิน 150,000 ดอลลาร์ (300,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นภาษีร่วม)
การลดหย่อนสำหรับผู้สูงอายุที่เพิ่มขึ้น
มีการเรียกร้องสิทธิ์ในส่วนลดสำหรับผู้สูงอายุเพิ่มขึ้นกว่า 9.2 ล้านรายการ ซึ่งให้การลดหย่อนเพิ่มเติม 6,000 ดอลลาร์สำหรับบุคคลอายุ 65 ปีขึ้นไป นอกเหนือจากการลดหย่อนมาตรฐาน สำหรับคู่สมรสที่ทั้งคู่มีสิทธิ์ การลดหย่อนเพิ่มเติมนี้จะสูงถึง 12,000 ดอลลาร์ สิทธิ์นี้ใช้ได้ในปีภาษี 2025 ถึง 2028 และจะสิ้นสุดสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้ปรับปรุงตามกฎหมายเกิน 75,000 ดอลลาร์ (150,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นภาษีร่วม)
การหักดอกเบี้ยสินเชื่อรถยนต์
ข้อกำหนด “ไม่มีภาษีบนดอกเบี้ยสินเชื่อรถยนต์” อนุญาตให้บุคคลหักลดหย่อนดอกเบี้ยสูงสุด 10,000 ดอลลาร์ต่อปี สำหรับสินเชื่อที่ใช้ซื้อรถยนต์ที่ประกอบในสหรัฐอเมริกา จนถึงปัจจุบันมีการเรียกร้องสิทธิ์นี้ประมาณ 690,000 ราย เพื่อให้มีสิทธิ์ สินเชื่อจะต้องออกหลังวันที่ 31 ธันวาคม 2024 และหมายเลขประจำรถ (VIN) ต้องระบุในแบบฟอร์มภาษี
บัญชี Trump: โครงการออมทรัพย์ใหม่สำหรับเด็ก
โครงสร้างของโครงการ
พระราชบัญญัติ One Big Beautiful Bill ได้สร้างบัญชี Trump Accounts ซึ่งเป็นบัญชีเกษียณอายุแบบเลื่อนภาษี (tax-deferred) ออกแบบมาเพื่อให้เด็ก ๆ มีโอกาสเริ่มต้นทางการเงิน ตั้งแต่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ โดยเด็กที่อายุไม่เกิน 18 ปี และมีหมายเลขประกันสังคม สามารถเปิดบัญชีให้ได้
โครงการนำร่องให้เงินสมทบครั้งเดียว 1,000 ดอลลาร์จากกระทรวงการคลัง สำหรับเด็กที่เป็นพลเมืองสหรัฐที่เกิดระหว่างปี 2025 ถึง 2028 จนถึงวันที่ 8 มีนาคม มีการเปิดบัญชี Trump Accounts แล้วเกือบ 3.5 ล้านบัญชี โดยมีมากกว่า 800,000 รายที่มีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบ 1,000 ดอลลาร์ในโครงการนำร่องนี้
ข้อจำกัดและแหล่งเงินสมทบ
การสมทบโดยบุคคล เช่น พ่อแม่ ปู่ย่าตายาย หรือผู้อื่น จำกัดไว้ที่ 5,000 ดอลลาร์ต่อปีต่อเด็ก การสมทบจากนายจ้างสูงสุด 2,500 ดอลลาร์ต่อปี นับรวมในขีดจำกัดนี้ องค์กรไม่แสวงหากำไรและหน่วยงานรัฐบาลสามารถสมทบเพิ่มเติมโดยไม่มีขีดจำกัดรายปี และไม่ถูกนับรวมในขีดจำกัด 5,000 ดอลลาร์ของแต่ละบุคคล
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง มูลนิธิ Michael and Susan Dell ได้ให้คำมั่นว่าจะสนับสนุนเงินจำนวน 6.25 พันล้านดอลลาร์ เพื่อจัดตั้ง Trump Accounts โดยให้ 250 ดอลลาร์แก่เด็กสหรัฐอายุ 10 ปีหรือต่ำกว่า ที่อาศัยอยู่ในรหัสไปรษณีย์ที่มีรายได้เฉลี่ยต่ำกว่า 150,000 ดอลลาร์
กฎการลงทุนและการเบิกจ่าย
เงินใน Trump Account ต้องลงทุนในกองทุนรวมราคาต่ำหรือ ETF ที่ติดตามดัชนี S&P 500 หรือดัชนีที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ ซึ่งประกอบด้วยหุ้นของบริษัทในสหรัฐอเมริกา ค่าธรรมเนียมการลงทุนและค่าใช้จ่ายไม่เกิน 0.1 เปอร์เซ็นต์
บัญชีไม่สามารถถอนเงินได้จนกว่าจะถึงปีปฏิทินที่เด็กอายุครบ 18 ปี โดยไม่มีข้อยกเว้นในกรณีฉุกเฉิน เมื่ออายุ 18 ปี บัญชีจะอยู่ภายใต้กฎของ IRA แบบดั้งเดิมและสามารถเปลี่ยนเป็น Roth IRA ได้ จากการประมาณการของ TrumpAccounts.gov เงินสมทบ 1,000 ดอลลาร์จากกระทรวงการคลังเพียงอย่างเดียว อาจเติบโตเป็น 6,000 ดอลลาร์เมื่อเด็กอายุ 18 ปี และ 15,000 ดอลลาร์เมื่ออายุ 27 ปี โดยอิงจากค่าเฉลี่ยดัชนี S&P 500 ในอดีต
กระบวนการจัดตั้ง
การเปิดบัญชี Trump Accounts ทำได้โดยใช้แบบฟอร์ม IRS Form 4547 ซึ่งสามารถยื่นพร้อมแบบฟอร์มภาษีหรือออนไลน์ที่ TrumpAccounts.gov ผู้ปกครอง ผู้ดูแล หรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตเป็นผู้รับผิดชอบบัญชี ขณะแรกต้องเปิดบัญชีผ่านผู้ดูแลที่ได้รับการแต่งตั้งจากกระทรวงการคลัง แต่ภายหลังสามารถโอนบัญชีไปยังผู้ดูแล IRA ที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดด้านรายงานและการบริหารจัดการอย่างเข้มงวด
การดำเนินงานและแนวทางของ IRS
คำแนะนำและการพัฒนารูปแบบ
IRS ได้จัดทำเอกสารแนวทาง 26 ฉบับเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีสำหรับครอบครัวทำงาน รวมถึงประกาศ แนวทางรายได้ และคำถามที่พบบ่อย มีการอัปเดตแบบฟอร์ม คำแนะนำ และสิ่งพิมพ์มากกว่า 700 รายการ สำหรับฤดูยื่นภาษีปี 2026 โดยประมาณ 160 รายการได้รับผลกระทบจากกฎหมายใหม่ มีหน้าแหล่งข้อมูลรวมศูนย์ที่ www.irs.gov/one-big-beautiful-bill-provisions
การพิจารณาความสอดคล้องของรัฐ
รัฐต่าง ๆ กำลังดำเนินการพิจารณาความสอดคล้องกับพระราชบัญญัติ One Big Beautiful Bill ในหลายแนวทาง บางรัฐ เช่น ไอดาโฮและเวสต์เวอร์จิเนีย เสนอให้สอดคล้องเต็มรูปแบบ ในขณะที่รัฐอื่น เช่น นิวยอร์กและคอนเนตทิคัต เสนอให้แยกตัวจากบางข้อกำหนด แคลิฟอร์เนียประกาศว่าจะไม่รับรองบัญชี Trump Accounts เป็นการสมทบ IRA สำหรับภาษีของรัฐ แต่จะถือเป็นบัญชีที่ต้องเสียภาษีรายปีในด้านรายได้
คำถามที่พบบ่อย: การลดหย่อนภาษีของทรัมป์และบัญชี Trump
ถาม: สิทธิประโยชน์ทางภาษีใหม่ที่เรียกร้องมากที่สุดในปี 2026 คืออะไร?
ตอบ: ข้อกำหนด “ไม่มีภาษีบนค่าล่วงเวลา” นำไปก่อนด้วยประมาณ 15.5 ล้านสิทธิ์ ตามด้วยการลดหย่อนสำหรับผู้สูงอายุที่มากกว่า 9.2 ล้านสิทธิ์ “ไม่มีภาษีบนทิป” มากกว่า 3.5 ล้านสิทธิ์ และการหักดอกเบี้ยสินเชื่อรถยนต์ประมาณ 690,000 ราย
ถาม: ข้อกำหนดภาษีใหม่มีการสิ้นสุดตามรายได้อย่างไร?
ตอบ: การลดหย่อน “ไม่มีภาษีบนทิป” และ “ไม่มีภาษีบนค่าล่วงเวลา” จะสิ้นสุดสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้ปรับปรุงตามกฎหมายเกิน 150,000 ดอลลาร์ (300,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นภาษีร่วม) ส่วนการลดหย่อนสำหรับผู้สูงอายุจะสิ้นสุดเมื่อรายได้เกิน 75,000 ดอลลาร์ (150,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นภาษีร่วม) และการหักดอกเบี้ยสินเชื่อรถยนต์จะสิ้นสุดเมื่อรายได้เกิน 100,000 ดอลลาร์ (200,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นภาษีร่วม)
ถาม: สามารถสมทบเงินในบัญชี Trump ได้เท่าไหร่?
ตอบ: กระทรวงการคลังให้เงินสมทบครั้งเดียว 1,000 ดอลลาร์ สำหรับเด็กที่เกิดปี 2025-2028 การสมทบจากพ่อแม่ ปู่ย่าตายาย หรือผู้อื่น จำกัดไว้ที่ 5,000 ดอลลาร์ต่อปีต่อเด็ก และจากนายจ้างสูงสุด 2,500 ดอลลาร์ต่อปี องค์กรไม่แสวงหากำไรและหน่วยงานรัฐบาลสามารถสมทบเพิ่มเติมโดยไม่มีขีดจำกัดรายปี
ถาม: เมื่อไหร่ที่สามารถถอนเงินจากบัญชี Trump ได้?
ตอบ: โดยทั่วไปไม่อนุญาตให้ถอนก่อนปีที่เด็กอายุครบ 18 ปี โดยไม่มีข้อยกเว้นในกรณีฉุกเฉิน เมื่ออายุ 18 ปี บัญชีจะอยู่ภายใต้กฎของ IRA แบบดั้งเดิม และสามารถเปลี่ยนเป็น Roth IRA ได้
ถาม: เงินคืนภาษีเฉลี่ยในปี 2026 เท่าไหร่?
ตอบ: เงินคืนเฉลี่ยมากกว่า 3,700 ดอลลาร์ โดยเงินคืนผ่านการโอนโดยตรงเฉลี่ยอยู่ที่ 3,809 ดอลลาร์ ซึ่งเพิ่มขึ้น 10.2 เปอร์เซ็นต์จากปีก่อน
