Чи підходить ваша абонемент у спортзал для HSA? Що насправді дозволяє IRS

Багато людей цікавляться, чи можна використовувати свій рахунок заощаджень на здоров’я (HSA) для покриття витрат на фітнес. Коротка відповідь: абонементи у спортзал зазвичай не підпадають під критерії HSA, але існують важливі нюанси, які варто зрозуміти, перш ніж припустити, що ваше членство не може бути кваліфікованим.

Розуміння вашого HSA та його фактичного призначення

HSA — це податково вигідний заощаджувальний рахунок, створений спеціально для людей, які мають високодедукторні медичні плани (HDHP). Що робить його привабливим — це трирівнева податкова перевага: ваші внески зменшують оподатковуваний дохід, гроші зростають без податків всередині рахунку, а зняття коштів для кваліфікованих медичних витрат є повністю безподатковим.

На відміну від гнучких витратних рахунків (FSAs), які змушують вас витратити або втратити баланс щороку, кошти HSA переносяться безстроково. Ця функція переносу дозволяє накопичувати значний медичний фонд з часом — критично важливо для покриття медичних витрат у пенсійному віці.

На 2024 рік IRS встановлює ліміти внесків у розмірі $4150 для фізичних осіб і $8300 для сімей. Люди віком 55+ можуть додатково щороку вносити ще $1000. Деякі провайдери HSA навіть дозволяють інвестувати ці кошти у акції, облігації та взаємні фонди, перетворюючи ваш рахунок у довгостроковий інструмент накопичення багатства.

Які витрати фактично кваліфікуються як медичні згідно з керівництвом IRS

IRS має чітке визначення кваліфікованих медичних витрат. Це включає очевидні:

• Візити до лікаря, госпіталізації та операції (включаючи співоплати та франшизи)
• Ліки за рецептом, а також безрецептурні препарати, якщо їх призначив лікар
• Стоматологічні роботи, зір, окуляри та контактні лінзи
• Медичне обладнання, таке як інвалідні візки, костилі та глюкометри

Ключове слово тут — “медична необхідність”. Витрати на оздоровлення, такі як вітаміни, добавки або естетичні процедури, не підпадають під цю категорію. Аналогічно, більшість особистих медичних витрат — навіть тих, що стосуються здоров’я — не кваліфікуються, якщо вони не відповідають вузькому визначенню IRS.

Чому абонементи у спортзал зазвичай не кваліфікуються

Сам абонемент у спортзал не є кваліфікованою витратою для HSA згідно з стандартними правилами IRS. Ось чому: IRS вважає комерційні абонементи у спортзал розважальними або особистими витратами, а не медичними необхідностями. Хоча фітнес явно корисний для вашого здоров’я, ця різниця має значення для податкових цілей.

Використання коштів HSA для не кваліфікованих витрат спричиняє оподаткування доходу з суми зняття та штраф у 20%. Тому перед тим, як платити карткою HSA у спортзалі, подумайте двічі.

Виняток: фітнес-програми за призначенням лікаря

Існує один сценарій, коли абонемент у спортзал може бути кваліфікованим: якщо ваш лікар випише на нього рецепт як частину медично необхідного лікування.

Обставини, що можуть це викликати:

• Програми боротьби з ожирінням
• Протоколи лікування діабету
• Реабілітація після операції
• Конкретні серцево-судинні захворювання

Якщо ваша ситуація підходить, вам потрібно мати письмову документацію від вашого медичного працівника, що засвідчує, що членство у спортзалі є терапевтично необхідним. Навіть тоді багато адміністраторів HSA ретельно перевірятимуть ці заяви. Зв’яжіться з вашим провайдером HSA заздалегідь, щоб переконатися, що вони приймуть цю обґрунтованість — не припускайте.

Кращі альтернативи HSA для витрат, пов’язаних із фітнесом і здоров’ям

Замість спроби використати абонемент у спортзал, розгляньте ці кваліфіковані витрати:

• Фізіотерапія: призначені сеанси фізіотерапії цілком підходять
• Кінезіологія: якщо рекомендовано лікарем
• Програми схуднення: лікарські програми контролю ваги
• Медичні оцінки фізичного стану: структуровані оцінки здоров’я

Ці витрати легше проходять через медичну необхідність і не викликають перевірки IRS.

Основний висновок щодо кваліфікації HSA

Ваш HSA — потужний інструмент для управління медичними витратами, але абонементи у спортзал майже завжди залишаються за межами допустимого. Розмежування IRS між “фітнесом” і “медичною необхідністю” є реальним і суворо дотримується.

Якщо ви розглядаєте будь-які сумнівні витрати для вашого HSA, запитайте себе: чи це призначено лікарем як медично необхідне лікування? Якщо ні — швидше за все, це не підпаде під кваліфікацію. У разі сумнівів звертайтеся до вашого провайдера HSA і отримуйте документацію у письмовій формі.

Стратегічно використовуйте ваш HSA для справді кваліфікованих медичних витрат — візитів до лікаря, ліків, стоматології та обладнання. Саме там сяє справжня трирівнева податкова перевага і де ви не ризикуєте штрафами.