Які штати все ще стягують податки з доходів від соціального забезпечення у 2025 році?

Соціальне страхування залишається проблемою-куточком у США, оскільки дев’ять штатів продовжують стягувати податки на пенсійні виплати, незважаючи на зростаючий національний рух за скасування цієї практики. Оскільки Західна Вірджинія поступово відмовляється від цього податку, а Канзас вже його скасував, решта штатів, що оподатковують соціальне страхування, стають все рідкіснішими — хоча ситуація швидко змінюється.

Національний рух за скасування податку на соціальне страхування

За останні роки з’явився важливий тренд: штати переосмислюють, чи слід оподатковувати вже зароблені пенсійні виплати. Прихильники стверджують, що ці податки несправедливо зменшують пенсійний дохід і непропорційно впливають на літніх людей, які борються з зростанням вартості життя. Після значної інфляції в останні роки багато отримувачів пенсій переглядають своє рішення про вихід на пенсію, і майже третина пенсіонерів розглядає можливість повернення до роботи.

На федеральному рівні президент Трамп пообіцяв скасувати федеральне оподаткування соціального страхування — крок, який торкнеться приблизно 40% з 70 мільйонів отримувачів пенсій у країні. Однак законодавчі дії залишаються під питанням, тоді як штати мають незалежну податкову владу.

Дев’ять штатів, де соціальне страхування залишається оподатковуваним

Юта — штат у процесі трансформації. Домогосподарства з доходом понад $90,000 наразі підлягають оподаткуванню соціального страхування за ставкою 4.55%, хоча податкові кредити компенсують цей тягар для тих, у кого нижчі доходи. Губернатор Спенсер Кокс виступає за повне скасування податку, називаючи це своїм «найпопулярнішим пропозицією за останні роки», що потенційно може заощадити кваліфікованим домогосподарствам майже $1,000 щороку. Хоча бюджет 2025 року не передбачав повного скасування, законодавці збільшили поріг звільнення з $75,000 до $90,000.

Міннесота стягує податки з високодоходних отримувачів, причому спільні податкові декларації оподатковуються, якщо дохід перевищує $108,320 (, а для окремих — $84,490). Зростає підтримка в законодавчих колах щодо скасування всіх податків на пенсійні виплати в межах штату.

Колорадо застосовує свій 4.4% податок на доходи до соціального страхування вибірково. Особи віком 65 і старше зазвичай отримують вирахування, так само як і платники податків віком 55-64 з доходами нижче визначених порогів. Молодші отримувачі можуть бути зобов’язані платити податки на свої виплати.

Монтана оподатковує соціальне страхування для подружніх пар з доходом понад $32,000 або для окремих осіб, що перевищують $25,000, хоча для високих доходів доступні вирахування. Законопроект 2023 року щодо припинення цього оподаткування не пройшов.

Вермонт зазвичай звільняє платників податків з доходом менше $50,000 (, пари — $65,000), від оподаткування соціального страхування. Однак податкове зобов’язання зростає для тих, у кого доходи вище, і стає повністю застосовним для осіб з доходом понад $60,000 або для пар — понад $75,000. Більше 60 законодавців штату, з обох партій, активно просувають підвищення цих порогів.

Род-Айленд звільняє пенсіонерів, які досягли повного пенсійного віку і мають дохід менше $104,200 (, станом на 2024 ). Інші платять податки на доходи від 3.75% до 5.99% на свої виплати.

Нью-Мексико надає значне звільнення через закон 2022 року, що дозволяє одиноким мешканцям з доходом менше $100,000 і подружнім парам з доходом менше $150,000 повністю відраховувати соціальне страхування з оподатковуваного доходу. Ті, хто перевищує ці пороги, платять податки з доходу за ставками від 1.7% до 5.9%.

Коннектикут оподатковує соціальне страхування лише тоді, коли скоригований валовий дохід перевищує $75,000 для фізичних осіб або $100,000 для пар, причому 75% виплат залишаються звільненими навіть тоді.

Штати, що поступово скасовують або вже скасували податки

Вест-Вірджинія переходить до скасування оподаткування соціального страхування. Вищі доходи вже зазнали зменшення податку на 65% відповідно до останнього законодавства, а повне скасування заплановане на 2026 рік.

Загальний контекст

Рух за зменшення або скасування податків на соціальне страхування на рівні штатів відображає все зростаюче визнання того, що ці збори створюють надмірне навантаження на пенсіонерів із фіксованим доходом. Оскільки все більше штатів відмовляються від цієї практики, решта юрисдикцій, що оподатковують соціальне страхування, все більше відрізняються від національних тенденцій. Залишається питання, чи підуть інші штати за цим прикладом або збережуть свою нинішню політику оподаткування.