Розуміння оподаткування соціального забезпечення: які штати надають податкові пільги у 2025 році

Федеральні правила застосовуються скрізь

Багато пенсіонерів вважають, що уникнення податку на доходи штату означає, що вони можуть повністю уникнути оподаткування своїх доходів від Соціального забезпечення. Однак ця логіка ігнорує важливу реальність: федеральне оподаткування виплат соціального забезпечення застосовується однаково по всій країні, незалежно від позиції вашого штату щодо цього питання. IRS оцінює вашу податкову зобов’язання на основі вашого сумарного доходу — розрахунок, який включає ваш скоригований валовий дохід (AGI), п’ятдесят відсотків ваших щорічних виплат соціального забезпечення та будь-які нон taxable відсоткові доходи. Розуміння цієї системи порогів є важливим для точного планування податків у пенсійному віці.

Як працює федеральний поріг оподаткування

Ваш сумарний дохід визначає, яка частина ваших виплат підлягає федеральному оподаткуванню. IRS застосовує різні пороги залежно від вашого статусу подання:

Для одиноких платників:

• Сумарний дохід від $25,000 до $34,000: до 50% виплат може бути оподатковано
• Сумарний дохід понад $34,000: до 85% виплат може бути оподатковано

Для подружніх пар, що подають спільно:

• Сумарний дохід від $32,000 до $44,000: до 50% виплат може бути оподатковано
• Сумарний дохід понад $44,000: до 85% виплат може бути оподатковано

Будь-яка частина ваших виплат, яка вважається оподатковуваною, додається до інших джерел доходу і оподатковується за вашою стандартною ставкою податку на доходи. Наприклад, якщо $15,000 ваших виплат кваліфікує як оподатковуваний дохід, ця сума додається до ваших інших доходів перед застосуванням вашої звичайної податкової ставки.

Зростаюча тенденція: штати скасовують оподаткування соціального забезпечення

Обстановка навколо оподаткування соціального забезпечення на рівні штату змінюється на користь пенсіонерів. Зростає кількість штатів, які визнають, що оподаткування пенсійних виплат створює зайве навантаження на літніх людей, і відповідно поступово скасовують або не вводять такі податки.

Зараз дев’ять штатів не стягують податок з доходів від соціального забезпечення:

1. Колорадо
2. Коннектикут
3. Міннесота
4. Монтана
5. Нью-Мексико
6. Род-Айленд
7. Юта
8. Вермонт
9. Західна Вірджинія

Особливо варто відзначити, що Західна Вірджинія взяла на себе зобов’язання повністю скасувати свій податок на соціальне забезпечення з податкового року 2026, що є прикладом ширшого руху до полегшення для отримувачів.

Чому оподаткування на рівні штату має менше значення ніж федеральні правила

Проживання в одному з цих дев’яти штатів дає суттєву фінансову полегшення, але не слід створювати хибне відчуття, що ви цілком уникнете оподаткування. Правила штату — це лише один рівень податкових зобов’язань; федеральні вимоги мають пріоритет. Навіть мешканці штатів із сприятливими податковими режимами повинні бути готові до можливих федеральних податкових зобов’язань щодо доходів від соціального забезпечення, особливо якщо їхній сумарний дохід перевищує межі $32,000 до $44,000 (або $25,000 до $34,000 для одиноких платників).

Ця різниця між оподаткуванням на рівні штату і федеральними правилами підкреслює, чому пенсіонерам потрібно комплексне планування доходів, а не покладанняся лише на сприятливу політику штату.

Загальна картина пенсійного доходу

Соціальне забезпечення з моменту свого запровадження є основою фінансової безпеки мільйонів американських пенсіонерів, але розуміння його податкових наслідків залишається важливим для тих, хто наближається або вже у пенсійному віці. Оскільки виплати є легітимним доходом, податкове зобов’язання слідує — хоча знання як про звільнення на рівні штату, так і про федеральні пороги дозволяє пенсіонерам планувати більш ефективно і потенційно оптимізувати свою загальну податкову ситуацію під час пенсії.