Колумбія посилює регулювання криптовалют на тлі зростання ринку

Колумбія посилює свої крипто-регуляції з розвитком ринку, оскільки податкові органи переходять до посилення контролю за використанням цифрових ресурсів

ЗмістНові обов’язки з подання звітності відповідно до правил DIANПочаток періоду спостереження в 2026 роціІндустрія попереджає користувачів готувати записиДії відповідають стандартам OECD і зосереджені на прозорості крипто-транзакцій. За словами влади, регулювання виведе крипто-діяльність у національну податкову систему.

Нові обов’язки з подання звітності відповідно до правил DIAN

Національна дирекція податків і мит у Колумбії запровадила ще більш суворі вимоги щодо звітності про крипто-активність. Рамки відповідають Резолюції 000240 від 24 грудня 2025 року. Ця резолюція сприяє зобов’язанням Колумбії відповідно до Рамкової програми OECD щодо звітності криптоактивів.

Згідно з регулюванням, постачальники послуг криптоактивів зобов’язані подавати детальну інформацію про транзакції. Звітність стосується транзакцій понад 50 000 доларів, які здійснюються в Колумбії з 2026 року. Постачальники також повинні надавати інформацію про типи активів, що використовуються у окремих транзакціях.

Регулювання визначає список осіб, яких потрібно звітувати, і встановлює певні винятки з цього списку. За словами влади, мета — зменшити ризик ухилення від сплати податків, пов’язаного з цифровими активами. До цієї категорії належать як компанії, так і фізичні особи, що виступають посередниками.

Резолюція підтверджена юридичною фірмою Holland and Knight, яка підтвердила її відповідність Законі 1661 від 2013 року. Компанія заявила, що рамки дозволяють автоматично обмінюватися криптоінформацією між юрисдикціями. Це робить Колумбію однією з країн, що впроваджують рекомендації щодо прозорості криптовалют, запропоновані OECD.

Початок періоду спостереження в 2026 році

DIAN погодилася, що 2026 рік стане першим повним роком спостереження. Хоча резолюція набрала чинності наприкінці 2025 року, вона буде моніторитися цього року. Всі транзакції користувачів мають бути зафіксовані на крипто-платформах для подальшого подання.

Постачальники послуг подадуть перший масштабний звіт у травні 2027 року. Уже існували попередні регулювання, які зобов’язували користувачів повідомляти про свої крипто-заклади у податкових деклараціях. Такі розкриття стосувалися періодичних прибутків або чистої вартості.

Однак дотримання вимог більше залежало від добровільної звітності. Нова система усуває таку свободу шляхом автоматичного обміну даними. DIAN також збиратиме дані про податкове резидентство та чисті баланси.

Звітність має значення навіть у випадках, коли транзакції не перевищують позначку $50 000. Чисті баланси не включатимуть комісії платформ. Недотримання вимог може супроводжуватися накладенням штрафів до одного відсотка від неподаного значення (один відсоток).

Індустрія попереджає користувачів готувати записи

За словами Holland and Knight, терміни подання звітності не мають сірих зон. Компанія вважає прозорість обов’язковою юридичною відповідальністю. Вона також закликала крипто-користувачів зберігати записи своїх транзакцій.

Адвокати рекомендують відстежувати ціни купівлі та продажу цифрових активів. DIAN може вимагати такі дані для перевірки. Користувачам також потрібно буде підтвердити наявність своїх крипто-закладів.

Компанія заявила, що будь-які дані, які будуть подані, повинні відповідати вимогам Єдиного реєстру платників податків. Організації повинні оновлювати, виправляти та зберігати документацію у встановлені строки. Відповідальність за точність даних лежить на подаючих звіт.

Це пов’язано з тим, що новий режим передбачає, що активність на блокчейні більше не буде таємницею. Передача інформації щодо Bitcoin, Ethereum і стабільних монет буде надаватися податковим органам починаючи з 2026 податкового року.

Колумбія прогресивно розвиває крипто-регулювання, оскільки воно впроваджується. Країна посідає 29-те місце у світі за кількістю власників криптовалют — понад п’ять мільйонів. Регулятори розглядають ці регулювання як крок до формалізації нової цифрової економіки.