Ти наполегливо заощаджуєш на пенсію і максимально внесла(в) свої внески до IRA, але потім зрозуміла(в), що можливо внесла(в) занадто багато. Так, це насправді більш поширена проблема, ніж ти думаєш, і IRS має конкретні правила щодо цього. Дозволь мені пояснити, що трапляється, якщо ти внесла(в) занадто багато до Roth IRA і як це виправити до того, як штрафи стануть складними.

Спершу, основи. На 2024 рік ліміт внесків становив 7 000 доларів для більшості людей або 8 000 доларів, якщо тобі 50 або більше. Цей ліміт об’єднаний для всіх твоїх IRA, тож якщо ти розподіляєш гроші між Традиційним і Roth, то ці 7 000 доларів — це твій загальний ліміт. Але тут люди допускають помилку: якщо твій дохід не відповідає певним порогам, ти можеш навіть не мати права внести повну суму. А якщо ти заробляєш занадто багато, ти можеш бути повністю виключена з можливості робити внески до Roth.

Припустимо, ти зробила(в) надмірний внесок до Roth, не усвідомлюючи, що твій дохід тебе дискваліфікує. Що тоді трапиться? IRS накладе на цю надмірну суму 6% акцизного збору за кожен рік, поки вона залишається на рахунку. Крім того, коли ти згодом знімеш ці гроші, тобі доведеться заплатити штраф у розмірі 10% за ранній зняття, а також податки на будь-який заробіток. Це швидко додається.

Гарна новина в тому, що є вікно для виправлення. Ти можеш зняти надмірний внесок і будь-який заробіток, але зробити це потрібно до кінця терміну подання податкової декларації. Якщо пропустиш цей термін, штрафи почнуть накопичуватися. Деякі намагаються перепризначити внесок, що фактично перетворює його на внесок до Традиційного IRA, але це також потрібно зробити до кінця терміну подання декларації.

Одне, що плутає людей — це розуміння їхнього модифікованого скоригованого валового доходу, або MAGI. Це не просто твій звичайний дохід з роботи. Це враховує такі речі, як капітальні прибутки, бонуси та інші коригування. Тому ти можеш думати, що ти нижче за ліміт, а потім раптово бонус наприкінці року або прибутки від інвестицій піднімуть твій MAGI вище.

Ось що важливо: якщо ти думаєш, що можеш бути близько до межі доходу, не поспішай з внесками. У тебе є час до квітневого терміну подання, щоб зробити свій внесок до IRA. Очікування дає можливість побачити реальний MAGI і уникнути проблеми з надмірними внесками спочатку. Це набагато простіше, ніж заповнювати форми і платити штрафи пізніше.

Якщо ти все ж зробила(в) надмірний внесок і не виправила(в) його до терміну, тобі потрібно подати форму 5329 разом із податковою декларацією, щоб повідомити про це і розрахувати штрафи. Додаткові податки додадуться до загального рахунку податків у формі 1040. Не найкращий сценарій.

Загалом, правила щодо заощаджень на пенсію складні, і одна помилка може коштувати дорого. Якщо ти не впевнена у своїй ситуації або боїшся, що могла зробити(в) переплату, варто проконсультуватися з податковим фахівцем, який зможе подивитися на твої конкретні цифри і допомогти визначити найкращий крок. Вартість консультації зазвичай набагато менша, ніж сплачувати зайві штрафи.