Chỉ mới nhận ra nhiều người thực sự không hiểu rõ FBO trong Trust nghĩa là gì, và thành thật mà nói, đó là một trong những điều có thể tạo ra sự khác biệt lớn trong kế hoạch tài sản của bạn.

Vì vậy, FBO viết tắt của "for the benefit of" (vì lợi ích của). Nghe có vẻ đơn giản đúng không? Nhưng các hàm ý pháp lý thực sự khá quan trọng. Cơ bản là khi bạn thiết lập một quỹ ủy thác với ngôn ngữ FBO, bạn đang chỉ rõ chính xác ai sẽ nhận được tài sản đó. Như nếu bạn muốn tài sản của mình chuyển cho con riêng của bạn thay vì con ruột, hoặc có thể là một tổ chức từ thiện mà bạn quan tâm, bạn sẽ đặt tên của họ sau phần "for the benefit of".

Đây là lý do tại sao điều này quan trọng. Nếu bạn có một gia đình mở rộng lớn và không làm rõ ai sẽ nhận gì, bạn về cơ bản đang thiết lập cho người thừa kế của mình một cuộc chiến gia đình về phần chia. Chữ FBO bảo vệ người thụ hưởng thực sự của bạn bằng cách làm cho nó có tính ràng buộc pháp lý. Trong hầu hết các bang, nếu quỹ ủy thác của bạn thực sự chuyển giao giá trị và quyền sở hữu, bạn bắt buộc phải bao gồm ngôn ngữ này.

Bây giờ là phần kỹ thuật. Một quỹ ủy thác FBO phải là không thể hủy bỏ, nghĩa là bạn không thể quay lại và thay đổi sau này. Nghe có vẻ hạn chế nhưng có những lợi ích thực sự. Nó có thể bảo vệ thu nhập khỏi thuế và giữ các chủ nợ xa khỏi tài sản. Thêm vào đó, nó có số ID thuế riêng biệt với số của bạn.

Có ba thành viên trong một quỹ ủy thác FBO. Người lập quỹ là bạn, người tạo ra nó và bỏ tiền vào. Người quản lý (trustee) quản lý mọi thứ và đảm bảo người thụ hưởng thực sự nhận được những gì họ phải nhận. Và người thụ hưởng là người bạn đã chỉ định trong điều khoản "for the benefit of".

Mọi người sử dụng chúng theo nhiều cách khác nhau. Một số bỏ qua một thế hệ để cháu nội cháu ngoại thừa kế thay vì con cái. Người khác dùng chúng cho các tài khoản IRA mà được thừa kế. Bạn có thể cấu trúc để người thụ hưởng nhận một khoản tiền lớn hoặc phân phối liên tục. Tùy thuộc vào mục đích của bạn, nó khá linh hoạt.

Còn việc khai thuế thì sao? Đó là phần gây phiền phức. Bạn cần nộp Mẫu IRS 1041 nếu quỹ ủy thác tạo ra hơn 600 đô la thu nhập trong năm đó. Tùy theo tình huống, bạn cũng có thể cần Mẫu 4797 cho lợi nhuận vốn hoặc 4952 cho lãi suất. Thật sự, đây là một lĩnh vực mà việc nhờ một kế toán thuế chuyên nghiệp là hợp lý vì các quy tắc có thể khá phức tạp.

Bức tranh lớn hơn là bất kỳ quỹ ủy thác nào thực sự chuyển giao giá trị đều cần có chỉ định FBO. Nó không chỉ dành cho các quỹ ủy thác thông thường. Quỹ ủy thác sống, đóng góp từ thiện, thậm chí rollover 401k cũng có thể sử dụng ngôn ngữ này.

Nếu bạn đang nghĩ đến việc thiết lập bất kỳ loại quỹ ủy thác nào, chắc chắn nên nói chuyện với một cố vấn tài chính để họ hướng dẫn xem liệu quỹ ủy thác FBO có phù hợp với tình hình của bạn hay không. Kế hoạch tài sản không phải là thứ để làm bừa.