Vì vậy, tôi đã nghiên cứu về chiến lược thuế gần đây, và có một điều về các khoản khấu trừ thuế trên dòng mà hầu hết mọi người dường như bỏ qua. Thực ra, nó khá thông minh nếu bạn hiểu cách hoạt động của nó.

Cơ bản, khi bạn nộp thuế, bạn đang cố gắng giảm thu nhập chịu thuế của mình. Nhưng vấn đề là—không phải tất cả các khoản khấu trừ đều hoạt động giống nhau. Một số mạnh hơn nhiều so với những khoản khác, và đó là nơi các khoản khấu trừ thuế trên dòng xuất hiện.

Hãy để tôi phân tích rõ hơn. Một khoản khấu trừ chỉ đơn giản là một khoản chi phí bạn trừ khỏi thu nhập của mình. Nghe có vẻ đơn giản, phải không? Nhưng thời điểm bạn trừ nó quan trọng lắm. Các khoản khấu trừ trên dòng—chính thức gọi là điều chỉnh thu nhập—được trừ trước khi tính thu nhập ròng đã điều chỉnh của bạn, hay AGI. Tại sao điều này lại quan trọng? Bởi vì nhiều khoản khấu trừ và tín dụng thuế khác có giới hạn dựa trên thu nhập của bạn theo AGI. Vì vậy, nếu bạn có thể giảm AGI trước, bạn mở khóa được nhiều khoản khấu trừ hơn.

Dưới đây là một ví dụ thực tế. Giả sử bạn kiếm được 100 nghìn và có 7.500 chi phí y tế. Thông thường, bạn chỉ có thể khấu trừ các chi phí y tế vượt quá 7,5% của AGI, tức là 7.500 trong trường hợp của bạn. Vậy là không có khoản khấu trừ nào. Nhưng nếu bạn đã khai các khoản khấu trừ thuế trên dòng lên đến 20 nghìn trước đó, AGI của bạn giảm xuống còn 80 nghìn. Bây giờ ngưỡng 7,5% chỉ còn 6 nghìn, nghĩa là bạn có thể khấu trừ 1.500 trong số các chi phí y tế đó. Đó chính là sức mạnh của nó.

Các khoản khấu trừ trên dòng gồm những gì? Thực ra có khá nhiều. Chi phí giáo viên lên đến 250 đô la. Chi phí kinh doanh nếu bạn là dự bị hoặc nghệ sĩ biểu diễn. Đóng góp vào HSA. Chi phí di chuyển cho thành viên quân đội. Phần khấu trừ của thuế tự doanh. Đóng góp vào kế hoạch hưu trí nếu bạn tự doanh. Phí bảo hiểm y tế tự doanh. Lãi vay sinh viên lên đến 2.500. Đóng góp IRA. Thanh toán trợ cấp alimony từ các cuộc ly hôn trước năm 2019. Thậm chí một số khoản đóng góp từ thiện hiện nay—tối đa 300 cho mỗi tờ khai năm 2020, hoặc 300 đến 600 tùy theo tình trạng khai thuế trong năm 2021.

Sau đó, bạn có mặt còn lại của đồng xu—các khoản khấu trừ dưới dòng, mà phần lớn mọi người thường dùng. Khoảng 90% người nộp thuế chỉ lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn thay vì khai theo mục. Năm 2021, khoản này khoảng 12.550 cho người độc thân, 25.100 cho filing chung vợ chồng. Nếu bạn khai theo mục, bạn sẽ xem xét các chi phí y tế vượt quá ngưỡng 7,5%, tối đa 10 nghìn đô la thuế bang và địa phương, lãi vay thế chấp, quyên góp từ thiện, thiệt hại do thiên tai, lỗ cá cược, và một số khoản khác.

Điều quan trọng nhất? Hiểu rõ về các khoản khấu trừ thuế trên dòng có thể thực sự thay đổi bức tranh thuế của bạn. Chúng giống như một chiếc đòn bẩy bạn có thể kéo để mở khóa các khoản khấu trừ khác. Nếu bạn có bất kỳ khoản chi phí đủ điều kiện nào trong số này, đáng để xem xét liệu việc khai chúng trên dòng có hợp lý cho tình huống của bạn hay không. Đó chính là cách bạn thực sự giảm thiểu số tiền bạn phải nộp.