Bạn có bao giờ nhận thấy rằng bảo hiểm nhân thọ dường như là công cụ tài chính hoàn hảo cho đến khi bạn nhận ra mình có thể đang sử dụng nó sai cách không? Gần đây tôi đã tìm hiểu về bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn và tình cờ phát hiện ra điều mà hầu hết mọi người không nói đến - hợp đồng kết toán sửa đổi được mô tả như một chính sách bảo hiểm nhân thọ bị phạt vì quá giỏi trong việc tiết kiệm tiền.

Điều này là: vào những năm 1970 và 1980, những người giàu có đã phát hiện ra họ có thể đổ một lượng lớn tiền mặt vào các chính sách bảo hiểm nhân thọ để tránh thuế lợi tức vốn mà thời đó dao động từ 20-39 phần trăm. Họ sẽ thực hiện một khoản thanh toán lớn, để nó tăng trưởng không chịu thuế, vay tiền từ đó khi cần, và về cơ bản sử dụng lợi ích tử vong như một lợi ích phụ thay vì mục đích chính. Quốc hội nhận thấy lỗ hổng này và đã đóng cửa nó vào năm 1988.

Vậy hợp đồng kết toán sửa đổi là gì trong thực tế? Đó là khi bạn đóng góp quá nhiều tiền vào chính sách bảo hiểm nhân thọ của mình quá nhanh. Chính phủ đã tạo ra một thứ gọi là bài kiểm tra bảy trả để ngăn chặn điều này. Cơ bản, bạn chỉ có thể gửi một số tiền nhất định mỗi năm trong bảy năm đầu tiên. Nếu bạn vượt quá giới hạn đó, chính sách của bạn tự động trở thành MEC - và điều đặc biệt là, không thể quay lại.

Hãy để tôi giải thích cách điều này hoạt động. Giả sử bạn có một chính sách bảo hiểm nhân thọ trị giá 250 nghìn đô la với giới hạn đóng góp hàng năm là 5 nghìn đô la. Bạn có thể an toàn gửi 5 nghìn đô la mỗi năm trong bảy năm. Nhưng nếu bạn gửi 6 nghìn đô la vào năm thứ hai? Đó là hết. Chính sách của bạn bây giờ được phân loại là hợp đồng kết toán sửa đổi và cách xử lý thuế sẽ thay đổi vĩnh viễn. Công ty bảo hiểm thường sẽ cảnh báo bạn về điều này, và bạn có thể yêu cầu hoàn lại các khoản thanh toán vượt quá để tránh điều đó, nhưng hầu hết mọi người không biết rằng tùy chọn này tồn tại.

Điều làm cho MEC khác biệt so với bảo hiểm nhân thọ thông thường là tình hình thuế trở nên tồi tệ hơn nhiều. Với bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn bình thường, tiền mặt của bạn tăng trưởng theo chế độ hoãn thuế và bạn có thể rút tiền hoặc vay mà không phải trả thuế thu nhập trên đó. Bạn cũng có thể làm điều này ở bất kỳ độ tuổi nào. Nhưng khi một thứ gì đó trở thành hợp đồng kết toán sửa đổi? Thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế trước khi rút ra, bạn phải đủ 59,5 tuổi để rút tiền mà không bị phạt, và khoản phạt 10% sẽ áp dụng nếu bạn còn trẻ hơn. Nó gần như cùng chế độ thuế như một niên kim không đủ điều kiện.

Điều kỳ lạ là mặc dù có tất cả những hạn chế này, hợp đồng kết toán sửa đổi vẫn phục vụ mục đích cốt lõi của nó - người thụ hưởng của bạn vẫn nhận được lợi ích tử vong. Bạn vẫn có sự tăng trưởng ổn định mà không bị biến động của thị trường chứng khoán. Thành phần giá trị tiền mặt chỉ bị khóa lại cho đến sau này trong cuộc đời.

Những người có giá trị ròng cao đôi khi không ngại trạng thái MEC vì họ đã lên kế hoạch dài hạn và không cần truy cập vào tiền sớm. Nhưng đối với phần lớn mọi người, đó là điều cần tránh xa một cách chủ động. Quy tắc bảy năm khá rõ ràng khi bạn hiểu nó - chỉ cần theo dõi đóng góp hàng năm của bạn và bạn sẽ ổn. Sau bảy năm đó, hạn chế sẽ biến mất trừ khi bạn thực hiện các thay đổi lớn như tăng lợi ích tử vong.

Điều rút ra? Bảo hiểm nhân thọ có thể cực kỳ mạnh mẽ để xây dựng của cải và tối ưu thuế, nhưng hiểu cách hoạt động của hợp đồng kết toán sửa đổi là điều cực kỳ quan trọng trước khi bạn bắt đầu đổ tiền vào đó. Một bước đi sai có thể khiến bạn bị khóa vào một tình huống thuế vĩnh viễn mà bạn không mong muốn. Nếu bạn nghiêm túc về việc sử dụng bảo hiểm nhân thọ một cách chiến lược, việc nhận sự hướng dẫn chuyên nghiệp để đảm bảo bạn đúng trong bài kiểm tra bảy trả là rất đáng giá.