Gần đây tôi đã tổng hợp lại các quy tắc đóng góp 401(k), nhận thấy nhiều người thực sự không rõ về hạn mức của IRS. Vì điều này rất quan trọng, tôi sẽ chia sẻ những thông tin chính.

Trước tiên nói về cơ bản nhất. 401(k) là tài khoản hưu trí do nhà tuyển dụng cung cấp, sử dụng thu nhập trước thuế để đóng góp. Điều này có nghĩa là bạn không phải nộp thuế ngay bây giờ, chỉ khi rút tiền về hưu mới phải nộp thuế. Tất nhiên cũng có loại Roth 401(k) ngược lại — nộp thuế ngay bây giờ, khi về hưu rút ra miễn thuế.

Về hạn mức đóng góp, IRS hàng năm sẽ điều chỉnh dựa trên lạm phát. Quy tắc cũ là như sau: hạn mức đóng góp tiêu chuẩn từ 20.500 đô la tăng lên 22.500 đô la, những người trên 50 tuổi còn có thể đóng thêm 7.500 đô la như khoản đóng góp bổ sung. Điều này có nghĩa là người trên 50 tuổi về lý thuyết có thể đóng tới 30.000 đô la. Hạn mức cho 401(k) kiểu SIMPLE thấp hơn, khoảng từ 14.000 đến 15.500 đô la.

Có một điểm dễ bị bỏ qua — khoản đóng góp của nhà tuyển dụng không tính vào hạn mức đóng góp cá nhân của bạn. Ví dụ, nhà tuyển dụng cam kết matching 50% lương của bạn (tối đa 5%), phần này là khoản phụ thêm. Nhưng toàn bộ tài khoản (bao gồm đóng góp của bạn và của nhà tuyển dụng) có giới hạn tổng khoảng 61.000 đến 66.000 đô la. Ngoài ra, IRS còn yêu cầu tổng số tiền bạn đóng không vượt quá mức lương hàng năm của bạn.

Có một trạng thái đặc biệt gọi là HCE (Nhân viên có thu nhập cao), tiêu chuẩn là thu nhập hàng năm trên 135.000 đô la hoặc sở hữu hơn 5% cổ phần công ty. Loại nhân viên này cần phải qua các bài kiểm tra của IRS để đảm bảo không thiên vị nhóm thu nhập cao.

Hiện nay nhiều người hỏi — tôi có nên đóng đầy đủ vào 401(k) không? Câu trả lời phụ thuộc vào tình hình tài chính của bạn. Trong điều kiện lý tưởng, trước tiên hãy xử lý các tình huống khẩn cấp như trả hết nợ lãi cao, xây dựng quỹ dự phòng, duy trì bảo hiểm y tế. Sau đó mới xem xét tối đa hóa tiết kiệm cho hưu trí.

Nếu muốn gửi tiền vượt quá hạn mức của 401(k), bạn có thể mở tài khoản IRA. IRA truyền thống có ưu đãi thuế tương tự, còn Roth IRA thì cung cấp tăng trưởng miễn thuế. Kết hợp cả hai loại IRA với 401(k) sẽ tạo thành một danh mục tiết kiệm hưu trí linh hoạt hơn.

Ưu điểm lớn nhất của 401(k) chính là trì hoãn thuế. Lương của bạn trước khi trừ thuế sẽ trực tiếp vào tài khoản, giúp giảm thu nhập chịu thuế trong năm đó và cho phép bạn đầu tư nhiều hơn cho hưu trí. Hầu hết các kế hoạch 401(k) đều cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư — quỹ chung, ETF, quỹ chỉ số, quỹ trái phiếu, v.v. Một số còn có quỹ theo mục tiêu, tự động điều chỉnh rủi ro dựa theo thời gian đến hưu của bạn.

Tổng thể, nếu có khả năng, việc đóng góp gần sát hạn mức của 401(k) là điều sáng suốt. Đừng quên tận dụng tối đa khoản matching của nhà tuyển dụng, đó giống như được nhận tiền miễn phí. Xử lý tốt các cam kết tài chính khác, loại bỏ nợ, để dành đủ quỹ dự phòng, phần còn lại hãy đầu tư vào 401(k), như vậy cuộc sống về hưu của bạn sẽ an tâm hơn.