最大化退休储蓄：了解超出年度限额的税后401(k)缴款

大多数人都知道传统的税前401(k)供款及其年度上限。但有一种高收入者常常忽视的较少人知晓的策略：税后供款。如果您的雇主的计划支持，您可以向您的退休账号中注入比标准限额允许的更多资金。这一策略有效是因为税后供款存在于一个特殊类别中——它们允许您使用已经缴税的资金储蓄额外的资金。

税后 401(k) 贡献的机制

事情变得有趣了。您的税后贡献在401(k)内免税增长，类似于税前资金。然而，提款规则略有不同。当您最终在退休时提取这些资金时，您的贡献是免税的，但您需要对投资收益缴税——而不是全额。

设想这样的情境：你35岁，年收入125,000美元。你已将税前缴款的上限提高到22,500美元。你的雇主为3%的薪资提供100%的匹配，额外增加了3,750美元。这使你的总额达到26,250美元。

现在，如果您的计划允许税后缴款，您可以再添加39,750美元，以达到2023年的整体限额66,000美元。这是额外的39,750美元的税收优惠空间——通常无法放入您的退休账户的资金。

2023 税后贡献框架

美国国税局将2023年401(k)的年度总限额提高到66,000美元，相较于2022年的61,000美元，增长幅度显著。您的税前贡献仍然限制在22,500美元，但两者之间的差额——43,500美元——代表了雇主匹配和税后贡献的合并空间。

50岁及以上的员工可获得额外的$7,500补充条款，使2023年的总贡献达到$73,500。这一扩展的空间对于那些在最后工作年限的人尤其有价值。

税后401(k)与罗斯401(k)：一个关键的区别

这些车辆听起来相似，但操作方式不同。Roth 401(k)提供免税增长和对贡献及收益的免税提款。相比之下，税后401(k)贡献仅提供本金的免税提款。您需要对累积收益支付普通所得税——与传统税后贡献相同的处理方式。

这种混淆源于它们表面上的相似性，但这种区别对你的长期税务责任有重要影响。

高收入者为何税后贡献重要

税延复利优势

您的税后资金在年税收的保护下增长。与常规应税经纪账户相比，短期持有的资本利得税可高达37%，这一优势在几十年中显著积累。

避免资本利得税

在应税账户中，投资收益面临资本利得税。通过税后401(k)的贡献，您只需对收益支付普通所得税——通常低于资本利得税率，特别是如果您预计退休时的税级较低。

无罚金提前取款

与常规401(k)贡献不同，您可以在任何时候无惩罚地提取您的税后贡献，而无需等到59½岁。这种灵活性为那些需要它的人提供了一个安全阀。

没有收入限制

罗斯个人退休账户在高收入者中逐渐取消。税后401(k)的贡献没有收入上限，使其无论你的收入水平如何都可以获得。

后门罗斯转换机会

如果您超过了罗斯IRA收入限制，税后401(k)贡献将开启两条转换路径：

• 计划内罗斯转换：一些计划允许将税后余额直接转换为罗斯401(k)状态。您只需对收益缴税。
• 超级后门罗斯策略：某些计划允许在职取款，使您能够将税后贡献转入罗斯IRA，而无需支付标准转换税。

根据美国计划赞助委员会的数据，58%的401(k)计划现在提供计划内转换，而超过60%提供在职取款选项——这两者对于访问这些转换策略至关重要。

实际限制

狭窄投资菜单

大多数401(k)计划限制您只能使用经过筛选的投资列表，从而限制了灵活性。将资金在转换后转入Roth IRA可提供更广泛的投资组合选择。

计划支撑稀缺性

目前只有21%的401(k)计划允许税后缴款。即使您想使用这种策略，您雇主的计划可能也不提供——这对许多人来说是一个显著的障碍。

复杂性与税务风险

巨额后门罗斯转换需要精确。失误可能会引发意想不到的税务后果。来自税务专家的专业指导变得至关重要。

谁应该考虑这个策略？

税后401(k)的贡献主要适合有高收入、可支配现金储蓄和充足应急资金的人。然而，首先要优先考虑以下步骤：

首要任务：在追求税后401(k)贡献之前，最大化传统和罗斯IRA。IRA应该是你第一个享受税收优惠的选择。

基础检查：确保您的应急基金覆盖6-12个月的开支。不要为了退休储蓄而牺牲应急储备。

投资控制：如果您需要广泛的投资选择和精准的投资组合控制，来自顶级提供商的应税经纪账户可能会比有限的401(k)菜单更适合您。

结论

税后401(k)贡献代表了一种强大但未充分利用的工具，用于建立退休财富。每年额外贡献39,750美元以上超出标准限制的能力，通过税延增长和战略转换机会创造了可观的长期优势。然而，这一策略需要仔细规划、雇主计划的支持以及坚实的财务基础。对于那些符合条件且其计划支持的人来说，税后贡献可以显著加快通往充足退休金的道路。