2025年，哪些州仍对社会保障收入征税？

社会保障税在美国仍然是一个碎片化的问题，尽管全国范围内越来越多的呼声要求取消这一做法，但仍有九个州继续对退休福利征税。随着西弗吉尼亚逐步取消相关负担，堪萨斯已经实现了这一目标，剩余的征收社会保障税的州份成为越来越少的政策坚守者——尽管局势正在迅速变化。

全国推动终止社会保障税收

近年来出现了一股显著的趋势：各州正在重新考虑是否应对退休人员已获得的福利征税。支持者认为，这些州级税收不公平地减少了退休收入，并对生活成本不断上升的老年人造成了不成比例的影响。经过近年来的大规模通胀，许多受益人开始重新考虑退休问题，近三分之一的退休人员考虑重返劳动力市场。

在联邦层面，特朗普总统承诺将取消联邦社会保障税——这将影响全国约40%的7000万福利领取者。然而，国会的行动尚不确定，而各州则拥有独立的征税权。

九个仍对社会保障征税的州

犹他州正处于转型之中。收入超过90,000美元的家庭目前按4.55%的州税率缴纳社会保障税，但税收抵免为低收入申报者减轻了负担。州长斯宾塞·考克斯（Spencer Cox）曾大力倡导完全取消这项税收，称其为“多年来最受欢迎的提案”，可能每年为符合条件的家庭节省近1,000美元。虽然2025年的预算未授权完全取消，但立法者确实将免税门槛从75,000美元提高到90,000美元。

明尼苏达州对高收入受益人征税，联合申报者如果收入超过108,320美元（单身申报者：84,490美元）则需缴税。越来越多的立法支持者主张在州内取消所有福利税。

科罗拉多州对社会保障税率为4.4%的州所得税采取选择性征收。65岁及以上的个人通常享有扣除，55-64岁的纳税人在低于特定门槛时也可享受减免。年轻的受益人可能需要为其福利缴税。

蒙大拿州对收入超过32,000美元的已婚夫妇或超过25,000美元的个人征收社会保障税，但对高收入者提供扣除。2023年的立法努力试图终止这一税收，但未获通过。

佛蒙特州通常免除收入低于50,000美元（夫妻：65,000美元）者的社会保障税。高收入者的税负则逐步增加，收入超过60,000美元的个人或超过75,000美元的夫妻将完全纳税。超过60名州议员，跨党派成员，正积极推动提高这些门槛。

罗德岛对已达到完全退休年龄且收入低于104,200美元（截至2024年）者免征社会保障税。其他人则需缴纳3.75%至5.99%的所得税。

新墨西哥州通过2022年的立法提供了大量减免，允许单身居民收入低于100,000美元、已婚夫妇收入低于150,000美元的情况下，完全从应税收入中扣除社会保障福利。超过这些门槛的纳税人则面临1.7%至5.9%的所得税。

康涅狄格州仅在调整后总收入超过75,000美元（个人）或100,000美元（夫妻）时征收社会保障税，即使如此，75%的福利仍然免税。

正在逐步取消或近期取消税收的州

西弗吉尼亚州正逐步退出社会保障税收。高收入受益人已在近期立法中享受了65%的税收减免，计划到2026年实现完全取消。

更广泛的背景

在州层面减少或取消社会保障税的运动，反映出人们越来越认识到这些税收对固定收入退休人员造成了过重的负担。随着更多州放弃这一做法，仍在征收社会保障福利税的州份逐渐与全国政策趋势背离。现在的问题是，其他州是否会跟随或坚持现有的征税方式。