哥伦比亚命令加密货币交易所报告用户信息

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概述

• 哥伦比亚在2026年强制加密货币交易所向DIAN报告用户和交易数据。
• 该框架旨在打击逃税，并使报告符合OECD全球标准。
• 不合规的平台可能面临高达未报告交易价值1%的处罚。

哥伦比亚税务机关已实施强制加密货币报告规定，要求交易所向监管机构分享详细的用户数据。国家税务和海关总局（简称DIAN）于2025年12月24日通过第000240号决议颁布了该措施。该规定旨在通过要求平台从2026年税务年度开始提交交易和所有权数据，打击加密税收逃避。

强制加密货币报告框架

根据第000240号决议，DIAN现要求加密平台收集并报告用户和交易细节。该规则适用于涉及比特币、以太坊、稳定币及其他数字资产的交易所、经纪商和中介机构。它涵盖国内平台以及为哥伦比亚用户服务的海外提供商。

值得注意的是，DIAN将报告结构与OECD的加密资产报告框架保持一致。该框架标准化了各国收集和交换加密相关税务信息的方式。因此，哥伦比亚现在采用了几个主要经济体相同的报告逻辑。

报告的数据必须包括账户所有权信息和税务居住地详情。平台还必须报告交易量、转移单位数、市值和净余额。然而，DIAN要求以结构化电子文件的形式提供信息，以便自动处理。

尽管该决议在2025年末立即生效，但报告义务从2026年开始。首次完整报告周期将涵盖2026年税务年度的所有活动。平台必须在2027年5月的最后一个工作日之前提交该全面申报。

在此之前，个人已在其个人税表中报告了其加密持有和收益。然而，DIAN未能从交易所或服务提供商获得匹配的数据。这使得当局难以核实信息或发现低报收入。

根据新规，DIAN可以将用户报告的内容与平台提交的数据进行比对。因此，加密活动现在已全面纳入哥伦比亚的税收体系。这一变化为未来更严格的执法奠定了基础。

合规范围及加密平台的处罚

该报告规则广泛适用于涉及为哥伦比亚人处理加密交易的任何个人或公司，包括中介机构。为哥伦比亚用户服务的海外平台也必须遵守这些规定。

该规定涵盖零售和高价值交易。DIAN将对超过50,000美元的转账或支付发出警报，但较小的交易仍会在汇总报告文件中体现。

数据提交必须反映扣除佣金和平台费用后的余额。平台还必须报告交易时间戳和估值指标。DIAN将使用标准化的XML格式进行电子处理。

不合规可能面临最高达未报告交易价值1%的财务处罚。报告错误也可能导致相同的处罚。据律师事务所Holland & Knight称，这些规则几乎没有容错空间。

这种执法安排有助于解释该国更广泛的加密环境。报告要求适用于一个仍然活跃且使用频繁的市场。

哥伦比亚的加密市场规模

尽管缺乏正式监管，哥伦比亚仍是拉丁美洲最活跃的加密市场之一。2025年10月的一份Chainalysis报告将哥伦比亚在交易量方面排名该地区第五。该国在2024年7月至2025年6月期间的加密交易总额达442亿美元。

值得注意的是，报告还将哥伦比亚列为该地区第二快增长的加密价值接收市场。仅巴西在此期间的增长速度更快。这些数字凸显了该国数字资产的使用规模。

然而，哥伦比亚不承认加密货币为法定货币或官方货币。政策制定者曾提出多项加密法案，但都未获得最终批准。银行和金融机构仍面临与加密相关活动的限制。

尽管如此，个人仍可自由购买、出售和持有数字资产。据估计，哥伦比亚拥有加密货币的居民超过五百万。这种广泛的使用部分解释了DIAN推动加强税收监管的原因。

通过采用OECD报告框架，哥伦比亚加入了如英国和新加坡等司法管辖区。英国自2026年1月1日起实施了类似的加密税务报告规则。DIAN的策略也遵循了同样的透明度推动。

结论

哥伦比亚的第000240号决议使在DIAN监管下的交易所和中介机构的加密报告成为强制性。从2026年税务年度开始，平台必须提交关于用户及其交易的详细信息，未遵守者将面临处罚。总体来看，这些规则、执法范围和市场环境显示哥伦比亚正将加密活动纳入其现有的税收体系。