纳斯达克上市的ALT5 Sigma正面临关键审计机构许可危机

核心的许可问题

ALT5 Sigma，一家在纳斯达克交易、涉足金融科技和加密资产的公司，遇到了重大监管障碍：其当前的审计公司没有有效的执业资格。总部位于德克萨斯州的Victor Mokuolu CPA PLLC无法合法进行审计工作，因为其公司执照于8月到期并且尚未恢复。根据监管文件显示，执照状态一直未续期，直到12月底仍未更新，造成合规空白，禁止该公司根据州法律出具正式的审计意见。

虽然创始人Victor Mokuolu在8月底已更新了个人注册会计师资格，但公司层面的注册尚未恢复。ALT5 Sigma披露，财务审计和审查工作无法进行，直到公司重新获得有效执照——预计这一问题将在本月结束前完成的同行评审过程中得到解决。

监管失误的历史

审计公司的当前困境反映出更广泛的合规弱点。该会计事务所此前在同行评审中未能通过检查，并受到多个监管机构的处罚。2023年，公众公司会计监督委员会（PCAOB）对该公司进行了处罚，原因是其未能满足六个公开公司审计的通知要求，错过了监管截止日期。2024年，德克萨斯州会计委员会对其类似违规行为处以额外罚款，显示出一贯的程序失误。

这些执法行动引发了对该公司管理公共公司审计责任能力的质疑，尤其是在面对更严格审查的情况下。

财务报告延迟与退市压力

此次审计危机发生在更广泛的财务透明度挑战之中。ALT5 Sigma尚未公布截至九月的季度财务报告，如果继续延迟申报，可能面临失去纳斯达克上市资格的风险。今年以来，该股已下跌超过77%，反映出投资者对公司治理和运营稳定性的担忧。

加剧局势的是，董事会成员David Danziger已离职，导致审计委员会出现人员短缺——这一安排违反了纳斯达克关于独立董事和财务专业知识的要求。

业务转型与代币策略

ALT5 Sigma经历了多次业务转型——从家电回收到生物科技再到金融科技，使公司一直处于过渡阶段。公司宣布了一项策略，计划收购并持有World Liberty Financial (WLFI) 代币作为资产负债表资产，这一举措增加了披露义务，也引发了投资者对资产估值和公司重点的质疑。

延迟申报、治理漏洞以及未获许可的审计公司共同形成了一个“完美风暴”，使这家本已面临压力、需要在监管机构和股东面前展示运营能力和财务信誉的公司，处于更加脆弱的境地。