合理安排您的强制最低分配（RMD）提取时间：为什么一月可能是明智的选择

了解最低分配额（RMD）

一旦您达到73岁，国税局（IRS）要求您每年从传统退休账户中提取最低金额。这一年度提取额——即强制最低分配额（RMD）——被视为应税收入。罗斯IRA则是例外，因为这些提取不承担税务责任。

提取比例根据您的年龄和上一年年底的账户余额而变化。73岁时，您将提取大约3.8%的退休资产。到85岁时，这一比例增加到6.25%。达到100岁时，比例则超过15.6%。您的IRA托管人或券商可以提供年终账户余额，但您需要使用IRS的工作表自行计算具体的RMD。

例外情况与灵活性

您的首次RMD具有延长的灵活性——您可以等到73岁生日后的次年4月1日再提取。然而，这会带来税务上的复杂性：您将需要为连续两个税年缴纳分配税，这可能会增加您的整体税负。通常，最好在年终之前完成首次RMD。

如果您拥有多个传统IRA或403(b)账户，可以将它们的余额合并，并从单一账户中提取全部RMD。这一选项不适用于401(k)计划——每个计划都需要单独计算。一个显著的例外是：如果您仍在工作并向当前雇主的401(k)账户缴款，您可以推迟从该账户提取分配，同时可以从之前雇主的计划中提取。

市场时机问题

现在是否应该提取RMD？考虑一下当前股市的状况。自4月以来，标普500指数上涨了40%，目前处于历史高位。历史上，市场已接近回调，1月初可能是一个有利的退出点。

这并非传统的市场时机操作，研究显示此类操作成功率很低。更准确地说，这是一种风险管理策略。由于RMD是固定金额——而非股份数——你应在估值看似过高时清算仓位，而非在市场大幅下跌后。

战略选择

如果你暂时不需要这笔资金，可以选择实物转移，将证券直接转入应税券商账户，同时满足你的RMD税务要求。转账当天，托管人会确定应税金额。

另一种方法是分散提取：全年分季度或每月提取。这种方式可以使你的退出价格更接近标普500指数的年度中点。这样可以避免盲目等待“最佳时机”，也减少了等到年末才发现市场已下跌的风险。

真正的危险在于：等待太久，希望在绝对高点出售。每一天的推移都缩小了这个窗口。你还有超过350天的时间，但如果错过12月31日的截止日期，未提取的部分将面临25%的罚款。

明智的前进策略

当前市场状况——在经历了大幅上涨后估值偏高——表明1月是执行分配的合理时机。这一选择在心理上提供了果断行动的安心，同时也符合数学上的理性——在市场强势时出售，而非在弱势时恐慌抛售。只要确保你的决定符合你的整体退休收入需求和税务状况。