تعظيم المدخرات للتقاعد: فهم المساهمات بعد الضريبة في 401(k) بما يتجاوز الحدود السنوية

يعلم معظم الناس عن مساهمات 401(k) التقليدية قبل الضرائب وحدودها السنوية. ولكن هناك استراتيجية أقل شهرة غالبًا ما يتجاهلها ذوو الدخل المرتفع: المساهمات بعد الضرائب. إذا كانت خطة صاحب العمل لديك تدعم ذلك، يمكنك توجيه المزيد من الأموال بشكل كبير إلى حساب التقاعد الخاص بك أكثر مما يسمح به الحد القياسي. تعمل هذه الاستراتيجية لأن المساهمات بعد الضرائب توجد في فئة خاصة - حيث تتيح لك توفير أموال إضافية باستخدام الأموال التي دفعت الضرائب عليها بالفعل.

الآليات وراء مساهمات 401( بعد الضريبة k)

هنا حيث تصبح الأمور مثيرة للاهتمام. تنمو مساهماتك بعد الضرائب معفاة من الضرائب داخل 401(k)، مماثلة للأموال قبل الضرائب. ومع ذلك، تختلف قواعد السحب قليلاً. عندما تبدأ في سحب هذه الأموال في التقاعد، ستخرج مساهماتك معفاة من الضرائب، ولكن سيكون عليك دفع الضرائب على أرباح الاستثمار - وليس على المبلغ الكامل.

تخيل هذا السيناريو: أنت في الخامسة والثلاثين من عمرك، تكسب 125,000 دولار سنويًا. لقد وصلت إلى الحد الأقصى لمساهماتك قبل الضرائب عند 22,500 دولار. يساهم صاحب العمل بمطابقة 100% على 3% من الراتب، مما يضيف 3,750 دولار. وهذا يجعلك تصل إلى 26,250 دولار.

الآن، إذا كانت خطتك تسمح بمساهمات بعد الضرائب، يمكنك إضافة 39,750 دولاراً أخرى للوصول إلى الحد الإجمالي لعام 2023 البالغ 66,000 دولار. وهذا يضيف 39,750 دولاراً أخرى في مساحة معفاة من الضرائب - أموال لن تتناسب عادةً مع حساب التقاعد الخاص بك.

إطار المساهمة بعد الضريبة 2023

رفعت مصلحة الإيرادات الداخلية الحد السنوي الإجمالي لحساب 401(k) إلى 66,000 دولار في عام 2023، مما يمثل قفزة كبيرة من الحد الأقصى البالغ 61,000 دولار في عام 2022. لا يزال حد مساهمتك قبل الضريبة هو 22,500 دولار، لكن الفرق - 43,500 دولار - يمثل المساحة المجمعة لمطابقات أصحاب العمل والمساهمات بعد الضريبة.

يحصل الموظفون الذين تتجاوز أعمارهم 50 عامًا على بند إضافي بقيمة 7,500 دولار، مما يسمح بمساهمات إجمالية تبلغ 73,500 دولار في عام 2023. وتعتبر هذه المساحة الموسعة ذات قيمة خاصة لأولئك في سنوات عملهم الأخيرة.

الفرق بين 401(k بعد الضريبة و401)k روث: تمييز حاسم

تبدو هذه المركبات مشابهة لكنها تعمل بشكل مختلف. يوفر حساب 401( Roth )k نموًا معفى من الضرائب وسحبًا معفى من الضرائب على كل من المساهمات والأرباح. من ناحية أخرى، توفر مساهمات 401(k) بعد الضرائب سحبًا معفى من الضرائب للرأس المال فقط. ستدفع ضريبة دخل عادية على الأرباح المتراكمة - نفس المعاملة مثل المساهمات التقليدية بعد الضرائب.

الارتباك ناتج عن تشابههم السطحي، لكن هذا التمييز يؤثر بشكل كبير على التزاماتك الضريبية على المدى الطويل.

لماذا تهم المساهمات بعد الضريبة لأصحاب الدخل المرتفع

قوة التركيب المؤجل للضرائب

تنمو دولاراتك بعد الضرائب محمية من الضرائب السنوية. بالمقارنة مع حساب وساطة خاضع للضريبة حيث يمكن أن تصل ضرائب مكاسب رأس المال إلى 37% على الحيازات قصيرة الأجل، فإن هذه الميزة تتراكم بشكل كبير على مدى عقود.

تجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية

في حساب خاضع للضرائب، تواجه عوائد الاستثمار ضريبة الأرباح الرأسمالية. مع مساهمات 401(k) بعد الضريبة، فإنك تدفع فقط ضريبة دخل عادية على العوائد - والتي تكون عادةً أقل من معدلات الأرباح الرأسمالية، خاصة إذا كنت تتوقع شريحة ضريبية أقل عند التقاعد.

سحب مبكر بدون غرامة

على عكس مساهمات 401(k) العادية التي تتطلب منك الانتظار حتى سن 59½، يمكن سحب مساهماتك بعد الضرائب في أي وقت دون عقوبة. توفر هذه المرونة صمام أمان لأولئك الذين يحتاجون إليها.

لا قيود على الدخل

تتلاشى Roth IRAs للمكتسبين مرتفعين الدخل. لا تواجه مساهمات 401(k) بعد الضريبة أي سقف دخل، مما يجعلها متاحة بغض النظر عن مستوى دخلك.

فرصة تحويل روت من الخلف

إذا تجاوزت حدود الدخل لحساب Roth IRA، فإن المساهمات بعد الضرائب في 401(k) تفتح طريقتين للتحويل:

• التحويل إلى روث داخل الخطة: بعض الخطط تسمح بالتحويل المباشر للأرصدة بعد الضرائب إلى حالة روث 401(k). تدفع الضرائب فقط على الأرباح.
• استراتيجية روث الخلفية الضخمة: تسمح بعض الخطط بالسحب أثناء الخدمة، مما يتيح لك تحويل المساهمات بعد الضريبة إلى حساب روث IRA دون ضرائب التحويل القياسية.

وفقًا لبيانات مجلس رعاة الخطط الأمريكية، فإن 58% من خطط 401(k) الآن تقدم تحويلات داخل الخطة، بينما أكثر من 60% توفر خيارات سحب أثناء الخدمة - وكلاهما ضروري للوصول إلى استراتيجيات التحويل هذه.

القيود العملية

قائمة استثمار ضيقة

تقتصر معظم خطط 401(k) على قائمة استثمار منسقة، مما يحد من المرونة. إن نقل الأموال إلى حساب تقاعد روث بعد التحويل يمنح خيارات محفظة أوسع.

ندرة دعم الخطة

فقط 21% من 401(k) الخطط تسمح حالياً بالمساهمات بعد الضرائب. حتى إذا كنت ترغب في استخدام هذه الاستراتيجية، قد لا تقدم خطة صاحب العمل الخاصة بك ذلك - وهو حاجز كبير للعديد.

تعقيد ومخاطر الضرائب

تتطلب تحويلات روث من الباب الخلفي الضخم دقة. يمكن أن تؤدي الأخطاء إلى نتائج ضريبية غير متوقعة. يصبح الحصول على إرشادات احترافية من متخصص ضرائب أمرًا ضروريًا.

من ينبغي أن يأخذ هذا الاستراتيجية بعين الاعتبار؟

تعد مساهمات 401(k) بعد الضرائب منطقية بشكل أساسي للذين يتقاضون رواتب عالية ولديهم مدخرات سائلة كبيرة ووسادة طوارئ ممولة جيدًا. ومع ذلك، قم بإعطاء الأولوية لهذه الخطوات أولاً:

الأولوية القصوى: قم بزيادة حسابات التقاعد التقليدية وRoth إلى الحد الأقصى قبل السعي للمساهمات بعد الضريبة في 401(k). يجب أن تكون حسابات التقاعد هي محطتك الأولى للاستفادة الضريبية.

فحص الأساس: تأكد من أن صندوق الطوارئ الخاص بك يغطي 6-12 شهرًا من النفقات. لا تضحي بالاحتياطيات للأوقات الصعبة من أجل مدخرات التقاعد.

التحكم في الاستثمار: إذا كنت بحاجة إلى خيارات استثمار واسعة وتحكم دقيق في المحفظة، فإن حساب الوساطة الخاضع للضريبة من مزود من الدرجة الأولى قد يكون أفضل لك من قوائم 401(k) المحدودة.

النتيجة النهائية

تعتبر مساهمات 401(k) بعد الضريبة أداة قوية ولكنها غير مستخدمة بشكل كافٍ لبناء ثروة التقاعد. إن القدرة على المساهمة بمبلغ إضافي يزيد عن 39,750 دولار سنويًا (بصرف النظر عن الحدود القياسية) تخلق مزايا طويلة الأجل كبيرة من خلال النمو المعفى من الضرائب وفرص التحويل الاستراتيجية. ومع ذلك، تتطلب هذه الاستراتيجية تخطيطًا دقيقًا، ودعمًا من خطة صاحب العمل، وأساسًا ماليًا قويًا. بالنسبة لأولئك الذين يتأهلون وتدعم خططهم ذلك، يمكن أن تسرع المساهمات بعد الضريبة بشكل كبير الطريق نحو تقاعد ممول بشكل جيد.