الولايات الأمريكية التي لا تفرض ضرائب تتصدر التصنيفات التنافسية للضرائب لعام 2025

عند تحديد مكان إقامة عمل أو منزل، يحتل العبء الضريبي المرتبة بين أهم الاهتمامات. أصدرت مؤسسة الضرائب، وهي منظمة بحثية غير حزبية، تقييمها الأخير لقياس أنظمة الضرائب في الولايات عبر أبعاد متعددة. بدلاً من تبسيط المقارنة بشكل مفرط، يقيم هذا التحليل الشامل كل ولاية باستخدام أكثر من 150 مقياسًا تغطي خمسة مجالات رئيسية: ضرائب الدخل الفردي، ضرائب الدخل الشركات، ضرائب المبيعات والضرائب الانتقائية، ضرائب الممتلكات والثروة، ومساهمات تأمين البطالة.

ميزة الولاية غير الضريبية

يظهر نمط لافت من البيانات: الولايات التي تصنف في المستوى الأعلى، خاصة تلك في المراكز الستة الأولى، تشترك في سمة واحدة مميزة — العديد منها لا تفرض ضرائب على الدخل الفردي. وايومنغ، داكوتا الجنوبية، ألاسكا، فلوريدا، تكساس، وتينيسي جميعها تحتل مراكز بارزة في القائمة جزئياً لأن المقيمين فيها لا يدفعون ضرائب على الأجور والرواتب. ومع ذلك، هذا لا يترجم تلقائيًا إلى القدرة على تحمل التكاليف بشكل عام. المناطق التي لا تفرض ضرائب على الدخل يجب أن تعوض ذلك من خلال مصادر إيرادات بديلة، غالبًا عبر ضرائب ممتلكات أو مبيعات مرتفعة لتمويل العمليات الحكومية.

الولايات الأكثر تنافسية ضريبيًا توازن بنجاح بين عدة عوامل. فهي تجمع بين غياب أو تقليل ضرائب الدخل مع معدلات ضرائب مبيعات وضرائب على الممتلكات معتدلة نسبيًا. وفقًا لتحليل مؤسسة الضرائب، “إلغاء مصدر ضريبي رئيسي يُعد خيطًا مشتركًا بين أعلى الولايات تصنيفًا. على الرغم من وجود ضرائب على الممتلكات ومساهمات تأمين البطالة في كل مكان، إلا أن العديد من الولايات الرائدة ألغت بشكل استراتيجي واحدًا أو أكثر من الفئات الضريبية المهمة — سواء كانت ضريبة دخل الشركات، أو ضرائب الدخل الفردي، أو ضرائب المبيعات.”

الأنماط الجغرافية والاقتصادية

وايومنغ، داكوتا الجنوبية، وألاسكا — وهي الولايات الثلاثة غير الضريبية الأولى — تشترك في خصائص مماثلة. هذه الولايات تتمتع بملفات تعريفية ريفية نسبياً مع كثافات سكانية منخفضة، مما يقلل من تكاليف البنية التحتية التي تعاني منها المناطق الحضرية أكثر. بدون مطالب كبيرة على شبكات النقل الجماعي أو أنظمة بيروقراطية واسعة، يمكن لصانعي السياسات الحفاظ على أعباء ضريبية أقل بشكل عام مع جذب الاستثمارات التجارية وسكان جدد.

الولايات الغنية بالموارد الطبيعية تكسب ميزة إضافية. على سبيل المثال، تولد ألاسكا وتكساس إيرادات كبيرة من خلال فرض ضرائب على الاستخراج وإنتاج الطاقة. هذا التدفق المالي يقلل الاعتماد على ضرائب الدخل الفردي، مما يخلق ميزة هيكلية في التنافسية الضريبية الشاملة.

تحليل العشرة الأوائل بالكامل

وايومنغ تتصدر القائمة بالمركز 1 في ضرائب الدخل الفردي، والمركز 7 في ضرائب المبيعات، والمركز 44 في ضرائب الممتلكات.

داكوتا الجنوبية تتطابق مع وايومنغ في تصنيف ضرائب الدخل عند 1، وتحتل المركز 31 في ضرائب المبيعات، والمركز 10 في ضرائب الممتلكات — مما يظهر كفاءة أكبر في ضرائب الممتلكات.

ألاسكا تحتل المركز الثالث، وتشارك في أعلى التصنيفات لضرائب الدخل (المركز 1)، وتحتل المركز 5 في ضرائب المبيعات، والمركز 30 في ضرائب الممتلكات. الميزة الفريدة للولاية تشمل عبء ضرائب مبيعات صفر.

فلوريدا تدخل ضمن الأربعة الأوائل مع تصنيف ضرائب الدخل (الأول) رغم ارتفاع تصنيف ضرائب المبيعات (الرابع عشر) وتصنيف ضرائب الممتلكات المتوسط (الحادي والعشرون).

مونتانا تصنف في المركز الخامس مع تصنيف ضرائب دخل عند المركز 10 — وهو ضعفها الوحيد — لكنها تعوض ذلك بتصنيف ممتاز في ضرائب المبيعات بالمركز 3، ووضع قوي في ضرائب الممتلكات عند المركز 18.

نيو هامبشاير تتقدم في المركز السادس مع تصنيف ضرائب دخل عند المركز 12، وتتصدر جميع الولايات في تنافسية ضرائب المبيعات بالمركز 1، رغم أن ضرائب الممتلكات تصنف في المركز 39.

تكساس تحتل المركز السابع، وتحقق وضع الضرائب على الدخل في المستوى الأعلى (الأول)، مع تصنيف 36 في ضرائب المبيعات و40 في ضرائب الممتلكات — نهج متوازن.

تينيسي تضمن المركز الثامن مع تصنيف مثالي لضرائب الدخل (الأول)، والمركز 47 في ضرائب المبيعات (عائق كبير)، والمركز 33 في ضرائب الممتلكات.

نورث داكوتا تحتل المركز التاسع مع تصنيف معتدل لضرائب الدخل عند المركز 17، لكنها تظهر تميزًا مع تصنيف 4 في ضرائب الممتلكات ومرتبة محترمة 15 في ضرائب المبيعات.

إنديانا تكمل العشرة الأوائل مع تصنيف ضرائب دخل عند المركز 16، و17 في ضرائب المبيعات، وموقع استثنائي في المركز 5 في ضرائب الممتلكات.

المقايضة في استراتيجية الضرائب

الولايات التي تحتل مراكز متقدمة تواجه مقايضات مهمة. صانعو السياسات الذين ي prioritise تخفيض الأعباء الضريبية غالبًا يقبلون بتقليل التمويل للخدمات العامة، والبنية التحتية، والفوائد الاجتماعية. تكساس وفلوريدا مثالان على ذلك — ولايات ذات كثافة سكانية عالية تتخلى عن إمكانات الإيرادات عمدًا للحفاظ على بيئات ضريبية تنافسية.

تؤكد البيانات مبدأً أساسيًا: لا تفرض أي ولاية ضرائب على كل شيء بشكل متساوٍ. المناطق ذات التصنيفات الأعلى اختارت استراتيجيًا المصادر الضريبية التي تقلل أو تلغي، مما يخلق ملفًا تنافسيًا مميزًا يجذب السكان والاستثمار التجاري مع الحفاظ على مستويات معقولة من تقديم الخدمات.