فهم ضرائب الضمان الاجتماعي: أي الولايات تقدم إعفاءات ضريبية في 2025

القواعد الفيدرالية تنطبق في كل مكان

يفترض العديد من المتقاعدين أن تجنب ضريبة الدخل على مستوى الولاية يعني أنهم يمكنهم تجنب الضرائب على دخل الضمان الاجتماعي تمامًا. ومع ذلك، فإن هذا التفكير يتجاهل حقيقة حاسمة: الضرائب الفيدرالية على فوائد الضمان الاجتماعي تنطبق بشكل موحد عبر البلاد، بغض النظر عن موقف ولايتك من الأمر. يقيم مصلحة الضرائب الأمريكية مسؤوليتك الضريبية بناءً على دخلك الإجمالي المشترك—وهو حساب يتضمن دخلك الإجمالي المعدل (AGI)، وخمسون بالمائة من فوائد الضمان الاجتماعي السنوية الخاصة بك، وأي أرباح فائدة غير خاضعة للضريبة. فهم هذا النظام الحدودي ضروري للتخطيط الضريبي الدقيق للتقاعد.

كيف يعمل الحد الفيدرالي للضرائب

يحدد دخلك الإجمالي المشترك الجزء من فوائدك الذي يصبح خاضعًا للضرائب الفيدرالية. تطبق مصلحة الضرائب الأمريكية حدودًا مختلفة بناءً على حالة تقديمك للضرائب:

للمعفيين من الضرائب بشكل فردي:

• الدخل الإجمالي بين $25,000 و$34,000: قد تكون حتى 50% من الفوائد خاضعة للضريبة
• الدخل الإجمالي الذي يتجاوز $34,000: قد تكون حتى 85% من الفوائد خاضعة للضريبة

للأزواج المتزوجين الذين يقدمون معًا:

• الدخل الإجمالي بين $32,000 و$44,000: قد تكون حتى 50% من الفوائد خاضعة للضريبة
• الدخل الإجمالي الذي يتجاوز $44,000: قد تكون حتى 85% من الفوائد خاضعة للضريبة

أي جزء من فوائدك يُعتبر خاضعًا للضريبة يُضاف إلى مصادر دخلك الأخرى ويُفرض عليه الضرائب بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. على سبيل المثال، إذا كانت $15,000 من فوائدك تعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة، فإن هذا المبلغ يُدمج مع أرباحك الأخرى قبل تطبيق معدل الضريبة العادي.

اتجاه متزايد: الدول تلغي ضرائب الضمان الاجتماعي

لقد بدأ المشهد المحيط بضرائب الضمان الاجتماعي على مستوى الولاية يتغير بشكل إيجابي للمتقاعدين. فقد أدرك عدد متزايد من الولايات أن فرض ضرائب على فوائد التقاعد يفرض عبئًا غير ضروري على كبار السن، وبالتالي أوقفت أو امتنعت عن تطبيق مثل هذه الضرائب.

حاليًا، تفرض تسع ولايات عدم فرض ضرائب على دخل الضمان الاجتماعي:

1. كولورادو
2. كونيتيكت
3. مينيسوتا
4. مونتانا
5. نيو مكسيكو
6. رود آيلاند
7. يوتا
8. فيرمونت
9. غرب فيرجينيا

ومن الجدير بالذكر أن غرب فيرجينيا التزمت بإلغاء كامل لضريبة الضمان الاجتماعي بدءًا من سنة الضرائب 2026، مما يعكس الزخم الأوسع نحو تخفيف الأعباء عن المستفيدين.

لماذا تقل أهمية الضرائب على مستوى الولاية مقارنة بالقواعد الفيدرالية

الإقامة في واحدة من هذه الولايات التسع توفر تخفيفًا ماليًا مهمًا، إلا أنه لا ينبغي أن يخلق ثقة زائفة في تجنب الضرائب تمامًا. قواعد الولاية تمثل طبقة واحدة فقط من الالتزام الضريبي؛ والمتطلبات الفيدرالية تتفوق على سياسة الولاية. حتى المقيمين في الولايات ذات الضرائب الملائمة يجب أن يستعدوا لاحتمال وجود عواقب ضريبية فيدرالية على دخل الضمان الاجتماعي الخاص بهم، خاصة إذا تجاوز دخلهم الإجمالي المشترك نطاق $32,000 إلى $44,000 (أو $25,000 إلى $34,000 للمعفيين من الضرائب بشكل فردي).

هذا التمييز بين المعاملة على مستوى الولاية والفيدرالية يبرز لماذا يحتاج المتقاعدون إلى نهج شامل في تخطيط الدخل بدلاً من الاعتماد فقط على سياسات ولايتهم المواتية.

الصورة الأوسع لدخل التقاعد

لقد كان الضمان الاجتماعي ركيزة الأمان المالي لملايين المتقاعدين الأمريكيين طوال وجوده، ومع ذلك فإن فهم تبعاته الضريبية يظل ضروريًا لأولئك الذين يقتربون من التقاعد أو هم فيه. بما أن الفوائد تمثل دخلًا شرعيًا، فإن المسؤولية الضريبية تتبع ذلك—على الرغم من أن المعرفة بكل من الإعفاءات على مستوى الولاية والحدود الفيدرالية تمكن المتقاعدين من التخطيط بشكل أكثر فاعلية وربما تحسين وضعهم الضريبي العام خلال سنوات التقاعد.