Quels États imposent encore des taxes sur le revenu de la sécurité sociale en 2025 ?

La fiscalité de la Sécurité Sociale reste une question en patchwork à travers l’Amérique, neuf États continuant à prélever des taxes sur les prestations de retraite malgré un mouvement national croissant visant à éliminer cette pratique. Alors que la Virginie-Occidentale supprime progressivement cette charge et que le Kansas l’a déjà fait, les États restants qui taxent les prestations de Sécurité Sociale représentent une exception de plus en plus rare en matière de politique—bien que le paysage évolue rapidement.

La poussée nationale pour mettre fin à la taxation de la Sécurité Sociale

Une tendance importante a émergé ces dernières années : les États reconsidèrent s’ils doivent ou non taxer des prestations déjà gagnées par les retraités. Les défenseurs soutiennent que ces taxes au niveau des États réduisent injustement le revenu de retraite et impactent de manière disproportionnée les personnes âgées confrontées à la hausse du coût de la vie. Après une inflation importante ces dernières années, de nombreux bénéficiaires reconsidèrent même la retraite, avec près d’un tiers des retraités envisageant un retour à la vie active.

Au niveau fédéral, le président Trump a promis d’éliminer la taxation fédérale de la Sécurité Sociale—une mesure qui concernerait environ 40 % des 70 millions de bénéficiaires du pays. Cependant, l’action du Congrès reste incertaine, tandis que les États conservent leur propre pouvoir d’imposition.

Neuf États où la Sécurité Sociale reste imposable

Utah représente un État en transition. Les ménages gagnant plus de 90 000 $ font actuellement face à une taxation de la Sécurité Sociale au taux de 4,55 %, bien que des crédits d’impôt compensent cette charge pour les contribuables à revenu plus faible. Le gouverneur Spencer Cox a plaidé pour une suppression totale de cette taxe, la qualifiant de sa « proposition la plus populaire depuis des années », ce qui pourrait faire économiser près de 1 000 $ par an aux ménages éligibles. Bien que le budget 2025 n’ait pas autorisé une suppression complète, les législateurs ont augmenté le seuil d’exonération de 75 000 $ à 90 000 $.

Minnesota impose des taxes aux bénéficiaires à revenu élevé, avec des déclarants conjoints soumis à l’impôt si leur revenu dépasse 108 320 ( pour les déclarants seuls : 84 490 ). Un soutien législatif croissant existe pour éliminer toute taxation sur les prestations dans l’État.

Colorado applique sa taxe d’État sur le revenu de 4,4 % de manière sélective à la Sécurité Sociale. Les personnes de 65 ans et plus bénéficient généralement de déductions, tout comme les contribuables âgés de 55 à 64 ans gagnant en dessous de seuils spécifiques. Les bénéficiaires plus jeunes peuvent devoir payer des taxes sur leurs prestations.

Montana taxe la Sécurité Sociale pour les couples mariés dont le revenu dépasse 32 000 $ ou pour les individus dépassant 25 000 $, bien que des déductions soient disponibles pour les revenus plus élevés. Un projet de loi de 2023 visant à mettre fin à cette taxation a échoué.

Vermont exonère généralement les contribuables gagnant moins de 50 000 $ ( couples : 65 000 $ ) de la taxation de la Sécurité Sociale. Cependant, la charge fiscale augmente pour les revenus plus élevés, devenant pleinement effective pour les individus gagnant plus de 60 000 $ ou les couples au-dessus de 75 000 $. Plus de 60 législateurs de l’État, issus des deux partis, militent activement pour relever ces seuils.

Rhode Island épargne aux retraités ayant atteint l’âge de la retraite complète et ayant un revenu inférieur à 104 200 $ ( à partir de 2024 ). D’autres doivent payer des impôts sur le revenu allant de 3,75 % à 5,99 % sur leurs prestations.

Nouveau-Mexique offre un soulagement important grâce à une législation de 2022 permettant aux résidents célibataires gagnant moins de 100 000 $ et aux couples mariés gagnant moins de 150 000 $ de déduire intégralement la Sécurité Sociale de leur revenu imposable. Ceux dépassant ces seuils sont soumis à des taux d’impôt sur le revenu allant de 1,7 % à 5,9 %.

Connecticut ne taxe la Sécurité Sociale que lorsque le revenu brut ajusté dépasse 75 000 $ pour une personne ou 100 000 $ pour un couple, avec 75 % des prestations restant exonérées même dans ce cas.

États en train de supprimer ou ayant récemment éliminé les taxes

Virginie-Occidentale est en train de sortir de la taxation de la Sécurité Sociale. Les bénéficiaires à revenu plus élevé ont déjà bénéficié d’une réduction de 65 % de leur taxe dans le cadre d’une législation récente, avec une suppression complète prévue d’ici 2026.

Le contexte plus large

Le mouvement visant à réduire ou éliminer les taxes de la Sécurité Sociale au niveau des États reflète une reconnaissance croissante du fait que ces prélèvements imposent une charge excessive aux retraités à revenu fixe. À mesure que davantage d’États abandonnent cette pratique, les juridictions restantes qui taxent les prestations de Sécurité Sociale se distinguent de plus en plus des tendances politiques nationales. La question est désormais de savoir si d’autres États suivront ou maintiendront leur approche actuelle en matière d’imposition.