Le coût caché des profits en crypto : pourquoi les investisseurs ont du mal à déclarer leurs impôts

Source : CryptoNewsNet Titre original : Le coût caché des profits en crypto : pourquoi les investisseurs peinent à déclarer leurs impôts Lien original : Les utilisateurs d’actifs numériques soulèvent des préoccupations concernant la déclaration des impôts sur la crypto alors que le volume d’activité en chaîne continue de croître.

Ces enjeux interviennent dans un contexte de changement réglementaire marqué par l’adoption du Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) dans plusieurs pays. Cela vise à combler les lacunes de longue date dans la supervision fiscale des cryptomonnaies.

Exigences de déclaration fiscale crypto de l’IRS aux États-Unis

Pour contexte, l’Internal Revenue Service (IRS) considère les actifs numériques comme des biens, nécessitant la déclaration des revenus et plus-values issus de transactions telles que ventes, paiements de services, staking, airdrops, et autres.

Points clés de la fiscalité :

• La crypto est traitée comme un bien, non comme de l’argent liquide
• Pas d’impôt lors de l’achat et de la détention
• Impôt sur les plus-values lors de la vente, de l’échange ou de la dépense
• Impôt sur le revenu lors du staking, des gains ou de la réception d’airdrops
• Les dons supérieurs à 19 000 $ par personne (2025) nécessitent le formulaire 709

Il est important de noter que la simple détention de cryptomonnaie ne génère ni gain ni perte et n’est donc pas imposable. La fiscalité s’applique uniquement lorsque l’actif est vendu et qu’un montant en espèces ou en autre cryptomonnaie est reçu. À ce moment-là, les gains sont considérés comme « réalisés », créant un événement imposable.

« Gardez à l’esprit que la majorité des revenus sont soumis à l’imposition. Ne pas déclarer correctement ses revenus peut entraîner des intérêts et pénalités accumulés », indiquent les directives.

Pour l’année fiscale 2025, la date limite standard de dépôt auprès de l’IRS est le 15 avril 2026, sauf si cette date tombe un week-end ou un jour férié. Les contribuables peuvent demander une extension jusqu’au 15 octobre 2026, mais cette extension ne concerne que la déclaration, pas le paiement.

Les investisseurs soulignent les défis liés à la déclaration des impôts crypto en contexte de transactions à volume élevé

Bien que les directives fiscales soient assez claires, leur application reste complexe. Pour les investisseurs avec un volume élevé de transactions, la conciliation des activités sur les échanges centralisés, décentralisés, ponts, pools de liquidité, plateformes de dérivés et plusieurs portefeuilles est devenue un défi majeur.

Les erreurs dans la classification des transactions ou le calcul du coût de revient peuvent affecter de manière significative les gains et pertes déclarés.

« Le problème, c’est que la charge de la preuve incombe au contribuable pour réfuter sa position à faible effort. Donc si vous ne tenez pas des registres précis, vous risquez d’être dans la mouise », a noté un service de fiscalité crypto.

Ces défis sont particulièrement visibles chez les traders à haute fréquence. Dans un cas partagé, un investisseur a déclaré avoir effectué plus de 17 000 transactions sur plusieurs blockchains en 2025.

L’utilisateur a ajouté que les logiciels fiscaux existants pouvaient collecter l’historique des transactions mais étaient incapables de calculer précisément les impôts sans une révision manuelle approfondie.

« Donc cette année, je vais simplement payer l’impôt sur les retraits à la banque, car il m’est impossible de calculer les plus-values sur chaque transaction », indiquait le message.

Selon l’utilisateur, cette approche pourrait entraîner un surpaiement estimé entre 15 000 et 30 000 dollars par rapport à la véritable obligation fiscale. La situation a attiré l’attention d’autres investisseurs.

« Je paie trop chaque année depuis 2012 », a ajouté un autre observateur du marché.

D’autres investisseurs pseudonymes ont partagé que la déclaration des impôts crypto, surtout avec un volume élevé de transactions, nécessite des outils fiscaux avancés, une familiarité avec les explorateurs blockchain, et des imports manuels de données. Même avec ces outils, le processus reste complexe.

Ce cas illustre que la conformité adéquate exige de plus en plus une expertise technique dépassant les pratiques comptables classiques.

La déclaration fiscale crypto mondiale entre dans une nouvelle phase

Par ailleurs, 2026 a marqué un tournant majeur dans la régulation fiscale mondiale des cryptomonnaies dans de nombreuses juridictions. Depuis le 1er janvier 2026, 48 juridictions ont mis en œuvre le CARF.

Ce cadre impose aux prestataires de services concernés de collecter des données clients élargies, de vérifier la résidence fiscale des utilisateurs, et de soumettre des rapports annuels détaillant les soldes de comptes et l’activité transactionnelle aux autorités fiscales nationales.

Ces données seront ensuite échangées entre pays dans le cadre d’accords internationaux d’échange d’informations. Bien que les premiers échanges automatiques de ces informations soient prévus pour le 1er janvier 2026, cette date marque la mise en œuvre effective pour que les juridictions adoptent les cadres légaux et systèmes de déclaration nécessaires.

L’initiative concerne le Royaume-Uni, l’Allemagne, la France, le Japon, la Corée du Sud, le Brésil, et de nombreux pays de l’UE. Les États-Unis, le Canada, l’Australie et Singapour devraient rejoindre ultérieurement.

Au total, 75 juridictions ont adhéré au CARF. Cependant, cette démarche a suscité de vives critiques dans la communauté.

« La collecte de données fiscales crypto a commencé dans 48 pays en amont de la mise en œuvre du CARF 2027. Imaginez payer des impôts sur une crypto que le gouvernement ne publie même pas. C’est un inconvénient de la régulation malgré tout ce qu’elle a apporté. La vie privée dans la crypto n’est plus ce qu’elle était », ont remarké des observateurs du secteur.

Ce qui se passe :

• Les échanges doivent désormais déclarer tout votre historique de transactions aux autorités fiscales dans le cadre du CARF de l’OCDE
• 48 pays ont commencé à collecter des données crypto depuis le 1er janvier 2026
• Le partage de données transfrontalières suivra selon les accords internationaux d’échange d’informations

Ces évolutions soulignent un écart grandissant entre les attentes réglementaires et la capacité pratique des investisseurs à se conformer. Alors que les gouvernements construisent des infrastructures de déclaration, de nombreux investisseurs continuent de s’appuyer sur des outils qui peinent à gérer une activité multi-chaînes à volume élevé.

Alors que les politiques fiscales se durcissent à l’échelle mondiale, les utilisateurs de crypto à haute fréquence doivent développer des workflows de conformité sophistiqués ou risquent des déclarations inexactes, des coûts fiscaux plus élevés, et d’éventuels litiges avec l’administration fiscale.