Quand devriez-vous effectuer votre distribution minimale requise ? Janvier pourrait ne pas être le bon moment

Comprendre vos obligations de RMD en 2026

Si vous allez avoir 73 ans cette année ou si vous avez déjà dépassé cet âge, vous faites probablement face à une tâche annuelle familière : retirer votre montant minimum requis de vos comptes de retraite. L’IRS impose ces retraits pour les IRA traditionnels, 401(k)s, 403(b) et plans similaires—bien que les Roth IRA restent exemptés de cette obligation.

Les règles sont assez simples. Une fois que vous atteignez 73 ans, vous devez effectuer votre retrait annuel avant le 31 décembre. La seule exception ? Votre montant minimum requis peut être reporté jusqu’au 1er avril de l’année suivante, mais cela entraîne deux distributions imposables dans une même année fiscale—ce qui n’est généralement pas conseillé.

Le montant que vous devez retirer augmente avec l’âge. À 73 ans, vous devrez retirer environ 3,8 % du solde de l’année précédente. À 85 ans, ce pourcentage grimpe à 6,25 %. À 100 ans, vous regardez environ 15,6 % de vos comptes. Votre custodien peut fournir les valeurs de fin d’année de vos comptes, mais vous calculerez le montant minimum requis exact en utilisant les feuilles de travail de l’IRS.

Pourquoi votre choix de timing est important

C’est ici que la stratégie entre en jeu. Bien que l’IRS ne se soucie pas quand vous prenez l’argent—seulement que vous respectiez la date limite de fin d’année—le moment de votre retrait impacte significativement votre portefeuille.

Le S&P 500 a augmenté d’environ 40 % depuis avril, atteignant des niveaux records. Cela positionne début janvier comme une période potentiellement favorable pour ceux qui doivent liquider des positions. La logique est simple : vendre près des sommets du marché laisse plus d’actifs dans des comptes fiscalement avantageux pour faire fructifier votre capital avec le temps.

Cependant, il ne s’agit pas d’essayer de synchroniser parfaitement le marché. C’est plutôt une approche de gestion des risques. Les marchés ont tendance à monter naturellement, ce qui signifie que vous pourriez attendre des semaines ou des mois et faire face à des prix plus élevés. À l’inverse, vous pourriez subir un recul inattendu.

Vos options au-delà de le faire maintenant

Vous avez une flexibilité au-delà de la simple vente en janvier. Si vous détenez plusieurs IRA traditionnels, vous pouvez agréger leur valeur de fin d’année et retirer votre montant minimum requis total d’un seul compte. La même règle s’applique à plusieurs comptes 403(b), mais vous ne pouvez pas combiner les calculs entre IRA traditionnels et 403(b).

Les comptes 401(k) fonctionnent différemment—chacun nécessite son propre calcul de montant minimum requis. Cependant, si vous êtes encore employé et que vous cotisez activement au 401(k) de votre employeur actuel, vous pouvez différer les distributions de ce plan tout en retirant celles des plans de précédents employeurs.

Une autre option : les transferts en nature. Plutôt que de vendre des titres et de prendre de la liquidité, vous pouvez transférer directement vos avoirs existants vers un compte de courtage imposable. Votre custodien vous informe du montant exact de la RMD imposable lors du transfert.

Une approche échelonnée pourrait mieux vous convenir

Si janvier vous semble trop pressé, envisagez d’étaler vos retraits tout au long de 2026. Des distributions mensuelles ou trimestrielles répartissent efficacement vos sorties autour du point médian du S&P 500 pour l’année. Cette approche vous protège à la fois contre des prix opportunistes élevés et contre des baisses imprévues.

Le vrai danger réside dans la procrastination. Il vous reste plus de 350 jours, mais les fenêtres du marché se resserrent constamment. Attendre trop longtemps en espérant le « point de sortie parfait » conduit souvent à manquer des opportunités viables et à devoir se précipiter avant la date limite de décembre.

En résumé

Prendre votre montant minimum requis en janvier n’offre ni avantage ni inconvénient en soi. Cependant, compte tenu des valorisations actuelles proches de records après une hausse de 40 %, cela mérite une réflexion sérieuse dans le cadre de votre stratégie globale de revenus de retraite. L’essentiel est de penser stratégiquement à votre situation spécifique plutôt que de réagir émotionnellement aux actualités du marché.