Vous vous êtes déjà demandé pourquoi certaines personnes semblent payer beaucoup moins d'impôts que d'autres ? Il existe en réalité une stratégie légitime derrière cela, appelée un bouclier fiscal – essentiellement une façon de réduire légalement ce que vous devez. Comprendre ce qu’est un bouclier fiscal peut sérieusement changer votre approche de la saison fiscale.

Alors voilà : un bouclier fiscal est essentiellement toute déduction qui réduit votre revenu imposable. Les mathématiques sont simples – prenez le montant de votre déduction, multipliez-le par votre taux d’imposition, et voilà, c’est la valeur de votre bouclier fiscal. Si vous avez 15 000 $ de dépenses déductibles et un taux d’imposition de 20 %, vous obtenez un bouclier fiscal de 3 000 $. C’est de l’argent réel qui revient dans votre poche.

Maintenant, la partie délicate est de déterminer quels boucliers fiscaux s’appliquent réellement à vous. La plupart des gens ne réalisent pas combien d’options ils ont. Laissez-moi vous expliquer quelques-uns des plus importants.

Les intérêts hypothécaires et de prêts étudiants sont probablement les plus courants. Si vous avez obtenu votre prêt immobilier avant décembre 2017, vous pouvez déduire jusqu’à $1 millions d’intérêts. Les prêts plus récents plafonnent à 750 000 $. Les prêts étudiants sont plus flexibles – vous pouvez déduire jusqu’à 2 500 $ peu importe le montant que vous détaillez.

Les dépenses médicales en sont une autre, mais il y a un piège. Vous ne pouvez bénéficier de la déduction que si vos coûts hors assurance dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté. Donc, si vous gagnez 50 000 $ par an, tout ce qui dépasse 3 750 $ en factures médicales devient déductible. Ces 10 000 $ de frais médicaux ? Vous pourriez déduire 6 250 $.

Les dons caritatifs sont aussi très importants. En général, vous pouvez déduire 60 % de votre revenu brut ajusté en dons en espèces et 30 % en dons d’actifs. Les gains en capital bénéficient d’une déduction supplémentaire de 20 % sur les actifs donnés.

Les propriétaires d’entreprise et les investisseurs immobiliers doivent faire attention à la dépréciation. Votre équipement, vos bâtiments, et vos propriétés d’investissement perdent de la valeur avec le temps, et l’IRS vous permet de déduire cette perte. L’immobilier commercial se déprécie sur 39 ans, donc vous divisez la valeur de votre bâtiment par 39 pour obtenir votre déduction annuelle. Pour d’autres actifs, c’est plus compliqué, alors consultez un professionnel en fiscalité pour ces cas.

Ensuite, il y a la garde d’enfants. Le crédit d’impôt pour enfant vous donne jusqu’à 2 000 $ par personne à charge de moins de 16 ans. Les coûts de garde d’enfants vous donnent droit à 3 000 $ pour un enfant de moins de 12 ans, ou 6 000 $ pour deux ou plus.

Vous gérez une entreprise ? Presque tout est déductible – les frais d’exploitation, les déplacements professionnels, les repas, les fournitures de bureau, même votre bureau à domicile. Lancer une nouvelle activité peut vous permettre de bénéficier d’une déduction de 5 000 $ dès la première année.

Laissez-moi vous montrer comment cela fonctionne avec des chiffres concrets. Supposons qu’une entreprise ait 100 000 $ de dettes à 8 % d’intérêt. Cela représente 8 000 $ d’intérêts annuels. Avec un taux d’imposition de 20 %, le bouclier fiscal est de 1 600 $. La même logique s’applique à la dépréciation – si votre immobilier se déprécie de 10 000 $ par an et que vous êtes dans la tranche de 21 %, vous obtenez une déduction de 2 100 $.

Ce qui surprend la plupart des gens, c’est que la Loi sur la réduction d’impôt et l’emploi de 2017 a en gros rendu la déduction standard plus attractive pour les revenus moyens, car celle-ci a fortement augmenté. Donc, avant de vous lancer dans la déduction détaillée, faites le calcul. Si vos déductions ne dépassent pas votre déduction standard, il est en fait plus avantageux d’opter pour la déduction standard.

Le vrai truc ? La planification fiscale est compliquée, et ce qui fonctionne pour une personne ne fonctionne pas forcément pour une autre. Si vous souhaitez maximiser votre situation fiscale, il vaut la peine de parler à quelqu’un qui connaît bien les règles. La différence entre comprendre les boucliers fiscaux et les manquer peut représenter des milliers de dollars, dans un sens ou dans l’autre.