Donc, j'ai récemment étudié la stratégie fiscale, et il y a quelque chose concernant les déductions fiscales au-dessus de la ligne que la plupart des gens semblent négliger. C'est en fait assez astucieux si vous comprenez comment cela fonctionne.

En gros, lorsque vous déposez votre déclaration de revenus, vous essayez de réduire votre revenu imposable. Mais voici le truc — toutes les déductions ne fonctionnent pas de la même manière. Certaines sont beaucoup plus puissantes que d'autres, et c'est là que les déductions au-dessus de la ligne entrent en jeu.

Laissez-moi expliquer cela. Une déduction est simplement une dépense que vous soustrayez de votre revenu. Ça paraît simple, non ? Mais le moment où vous la soustrayez est très important. Les déductions au-dessus de la ligne — officiellement appelées ajustements au revenu — sont soustraites avant de calculer votre revenu brut ajusté, ou RBA. Pourquoi cela importe-t-il ? Parce qu’un certain nombre d’autres déductions et crédits d’impôt ont des limites de revenu basées sur votre RBA. Donc, si vous pouvez réduire votre RBA en premier, vous débloquez plus de déductions.

Voici un exemple pratique. Supposons que vous ayez gagné 100 000 et que vous ayez 7 500 en dépenses médicales. Normalement, vous ne pouvez déduire que les coûts médicaux qui dépassent 7,5 % de votre RBA, ce qui serait 7 500 dans votre cas. Donc, aucune déduction. Mais si vous avez d’abord réclamé 20 000 en déductions fiscales au-dessus de la ligne, votre RBA tombe à 80 000. Maintenant, ce seuil de 7,5 % n’est plus que 6 000, ce qui signifie que vous pourriez déduire 1 500 de ces dépenses médicales. Voilà tout le pouvoir.

Qu’est-ce qui compte comme déductions au-dessus de la ligne ? Il y en a pas mal en réalité. Dépenses pour enseignants jusqu’à 250 dollars. Dépenses professionnelles si vous êtes réserviste ou artiste interprète. Contributions au HSA. Frais de déménagement pour les membres de l’armée. La partie déductible de la taxe d’auto-entrepreneur. Contributions aux plans de retraite si vous êtes travailleur indépendant. Primes d’assurance santé pour auto-entrepreneurs. Intérêts sur les prêts étudiants jusqu’à 2 500. Contributions IRA. Pensions alimentaires versées avant 2019 lors d’un divorce. Même certaines contributions caritatives maintenant — jusqu’à 300 par déclaration pour 2020, ou 300 à 600 selon le statut de déclaration en 2021.

Ensuite, il y a l’autre côté de la pièce — les déductions en dessous de la ligne, que la plupart des gens utilisent. Environ 90 % des déclarants prennent simplement la déduction standard plutôt que de détailler. Pour 2021, c’était environ 12 550 pour les déclarants célibataires, 25 100 pour les couples mariés déclarant conjointement. Si vous détaillez à la place, vous regardez les dépenses médicales dépassant ce seuil de 7,5 %, jusqu’à 10 000 en taxes d’État et locales, intérêts hypothécaires, dons de charité, pertes dues à des catastrophes, pertes de jeu, et d’autres choses.

La vraie conclusion ? Comprendre les déductions fiscales au-dessus de la ligne peut réellement changer votre situation fiscale. Elles sont comme un levier que vous pouvez actionner pour débloquer d’autres déductions. Si vous avez l’une de ces dépenses éligibles, ça vaut la peine de voir si les réclamer au-dessus de la ligne est judicieux pour votre situation. C’est ainsi que vous minimisez réellement ce que vous devez.