Je viens de réaliser que beaucoup de traders ne comprennent pas complètement la situation concernant les règles des ventes de lavage, et cela leur coûte honnêtement de l'argent en taxes. Laissez-moi expliquer cela car c'est en fait assez important si vous faites de la récolte de pertes fiscales.

Voici donc l'idée de base : si vous vendez un investissement à perte, l'IRS vous permet de déduire jusqu'à 3 000 $ de votre revenu ordinaire (ou 1 500 $ si vous êtes marié et déposez séparément). C'est solide. Mais il y a un piège intégré dans les règles des ventes de lavage qui embrouille les gens.

La règle dit que vous ne pouvez pas vendre quelque chose à perte puis vous retourner et racheter la même chose, ou quelque chose de substantiellement similaire, dans les 30 jours avant ou après la vente. Et voici où cela devient compliqué - en réalité, c'est une fenêtre de 61 jours lorsque vous comptez dans les deux directions. Donc vous, votre conjoint, ou toute entreprise que vous contrôlez ne pouvez pas toucher cet investissement pendant toute cette période, sinon l'IRS ne vous permettra pas de réclamer la perte.

Pourquoi cela importe-t-il ? Parce que les gens essaient de jouer avec le système. Ils vendent une position perdante pour obtenir la déduction fiscale, puis la rachetent immédiatement en espérant que le marché se redresse. L'IRS a essentiellement dit "pas sous notre surveillance" et a créé les règles de ventes de lavage pour empêcher ce mouvement précis.

Maintenant, qu'est-ce qui le déclenche réellement ? Pour les actions, c'est assez simple. Vous devriez vendre des actions de la société A et racheter des actions de la société A. Si vous vendez des actions de la société A et achetez des actions de la société B à la place, même si ce sont des concurrents, vous êtes généralement en règle. Mais les fonds communs de placement et les ETF sont plus compliqués. Vous ne pouvez pas simplement échanger un fonds indiciel contre un autre suivant le même indice.

Voici quelque chose que les gens manquent : les règles des ventes de lavage s'appliquent à TOUS vos comptes. Votre courtage imposable, votre 401(k), votre IRA - tout compte compte. Vous ne pouvez pas vendre à perte dans un compte et le racheter dans un autre. J'ai vu des gens se faire avoir par cela.

Si vous déclenchez accidentellement une vente de lavage, vous perdez la déduction. C'est tout. Mais il y a une petite lueur d'espoir - le montant de la perte est ajouté à votre coût de base sur le nouvel achat, ce qui pourrait aider pour l'impôt sur les gains en capital plus tard.

Comment éviter cela ? La solution la plus simple est simplement d'attendre 30 jours. Je sais, c'est ennuyeux. Mais si vous ne supportez pas que votre argent reste inactif, achetez quelque chose de matériellement différent. Vendu une action technologique ? Peut-être achetez quelque chose dans la santé ou la finance à la place. Un secteur complètement différent est la meilleure option.

Voici la partie intéressante cependant : les investisseurs en crypto vivent dans un monde différent. Parce que la cryptomonnaie n'est pas techniquement une action, les règles des ventes de lavage ne s'appliquent pas à elle. Vous pouvez vendre du Bitcoin à perte, réclamer la déduction, et immédiatement racheter le même Bitcoin. Ce trou dans la réglementation a été énorme pour les traders en crypto. Il y avait des propositions au Congrès pour fermer cette lacune vers 2021-2022, mais elles n'ont jamais été adoptées, donc pour l'instant, cet avantage existe toujours pour les positions en crypto.

En résumé : si vous faites de la récolte de pertes fiscales, comprenez bien les règles des ventes de lavage avant d'agir. C'est la différence entre obtenir une réduction d'impôt ou ne rien obtenir du tout.