Colorado: tanah tinggi perusahaan teknologi yang inklusif dan terbuka

Sumber: TaxDAO

1. Pengantar Colorado

Negara Bagian Colorado, yang disingkat sebagai Colorado, terletak di bagian barat Amerika Serikat, melintasi bagian timur Pegunungan Rocky. Dengan luas wilayah sekitar 268.000 kilometer persegi dan populasi sekitar 5,77 juta (2020), negara bagian ini menempati peringkat ke-8 dalam hal luas wilayah dan peringkat ke-21 dalam hal populasi di antara 50 negara bagian di Amerika Serikat. Ibukotanya adalah Denver, yang juga merupakan kota terbesar di negara bagian ini. Berkat sumber daya alam yang kaya dan struktur ekonomi yang beragam, Colorado memegang posisi penting dalam peta Amerika Serikat.

(Grafik dibuat sendiri, sumber data: Wikipedia Negara Bagian Colorado)

Pada tahun 2022, total ekonomi Colorado diperkirakan sekitar 484 miliar dolar AS, atau 1,9% dari GDP Amerika Serikat. Pengembangan ekonomi Colorado sangat beragam, terutama terdiri dari enam industri utama yaitu penerbangan, antariksa, bioteknologi, energi, Layanan Keuangan, dan perangkat lunak teknologi informasi. Industri teknologi tinggi di negara bagian ini sangat maju, terutama di kota-kota seperti Denver dan Boulder, yang menampung banyak perusahaan inovatif seperti Oracle, Bloomberg, dan Newmont Mining Corporation. Colorado juga merupakan negara bagian pertanian penting di Amerika Serikat dengan produk utama meliputi daging sapi, gandum, dan jagung. Selain itu, dengan pemandangan alam yang terkenal seperti Pegunungan Rocky, Colorado menjadi tujuan wisata terkenal di dunia yang menarik jutaan wisatawan setiap tahunnya.

（Grafik buatan sendiri, sumber data: Pendaftaran Perusahaan Mata Uang Kripto FinCEN）

Colorado adalah negara bagian yang relatif kecil di Amerika Serikat dalam hal luas wilayah, populasi, dan total ekonomi, namun negara bagian ini memiliki posisi yang sangat penting dalam aktivitas Mata Uang Kripto. Menurut data Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) Amerika Serikat, sekitar 33% perusahaan Mata Uang Kripto terdaftar di Amerika Serikat berlokasi di Colorado. Analisis menunjukkan bahwa fenomena ini terutama karena dukungan kebijakan yang aktif, lingkungan pengawasan yang longgar, serta keunggulan di bidang energi dan industri di Colorado, dengan bantuan tokoh-tokoh kunci yang tak tergantikan. Selanjutnya, kami akan secara detail menganalisis kinerja Colorado dalam hal-hal tersebut dan bagaimana hal tersebut mendorong Colorado menjadi pusat penting industri Mata Uang Kripto.

2. Sistem Pajak Dasar di Negara Bagian Colorado

Sistem pajak Colorado ditandai dengan kesederhanaan dan keseragaman. Dibandingkan dengan sistem pajak progresif yang kompleks di beberapa negara bagian, Colorado menggunakan tarif pajak tunggal, baik untuk individu maupun perusahaan, yang membuat sistem perpajakan Colorado sederhana dan transparan. Secara keseluruhan, beban pajak Colorado berada pada tingkat sedang-ke-rendah, terutama dalam hal tarif pajak penghasilan dan penjualan yang memiliki daya saing tertentu secara nasional.

2.1 Jenis Pajak, Tarif Pajak

Saat ini, situs web resmi negara bagian Colorado memiliki 11 jenis pajak, seperti pajak penghasilan, pajak tanah, pajak penjualan dan penggunaan, dll. Beberapa jenis pajak dan tarif pajak diuraikan sebagai berikut:

2.2 Wajib Pajak

Di bawah sistem perpajakan di Colorado, wajib pajak meliputi individu, perusahaan, dan entitas hukum lainnya, beban pajak tercermin dalam berbagai aspek.

Individu di negara bagian Colorado harus membayar pajak penghasilan pribadi tingkat negara bagian sebesar 4,4%, ini adalah tingkat pajak tunggal Colorado yang berlaku untuk semua tingkat pendapatan individu. Selain itu, individu harus membayar pajak penjualan tingkat negara bagian saat membeli barang dan beberapa layanan tertentu, dengan tingkat dasar sebesar 2,9%. Pemerintah daerah juga dapat mengenakan pajak tambahan, sehingga tingkat pajak penjualan total di beberapa daerah dapat mencapai 7,78%. Jika individu memiliki properti tidak bergerak (seperti rumah tinggal atau properti komersial), mereka harus membayar pajak properti yang dipungut oleh pemerintah daerah. Pada tahun 2023, tingkat pajak properti rata-rata Colorado sekitar 0,54%, relatif lebih rendah dari tingkat nasional.

Bagi perusahaan, Colorado menerapkan pajak penghasilan tunggal sebesar 4.4% yang sama dengan individu, dan tarif ini berlaku untuk perusahaan tanpa memandang skala atau pendapatannya. Selain itu, perusahaan harus mengumpulkan dan membayar pajak penjualan atas barang dan jasa yang dijual, yang berlaku untuk sebagian besar barang fisik dan beberapa barang digital (seperti perangkat lunak, layanan online, dll). Colorado juga menarik pajak kepemilikan kendaraan untuk perusahaan, dengan menyesuaikan tarif berdasarkan usia kendaraan dan nilai penilaian. Meskipun Colorado tidak memiliki pajak khusus bisnis atau jenis pajak bisnis yang serupa selain pajak penghasilan perusahaan, perusahaan masih harus melaporkan pendapatan dan pajak penjualan mereka untuk memastikan kepatuhan hukum.

2.3 Subjek Pajak

Objek pajak di Colorado mencakup barang, jasa, keuntungan modal, dan industri tertentu, sehingga jenis pajaknya cukup luas. Pendapatan individu dan perusahaan, penjualan barang, properti, aset bergerak, layanan khusus, dan sebagainya semuanya masuk ke dalam sistem perpajakan, membentuk kerangka pengenaan pajak yang cukup komprehensif. Dalam kerangka ini, pajak lokal digabungkan dengan pajak tingkat negara bagian, memastikan distribusi pajak yang adil untuk berbagai kegiatan ekonomi dan industri, sehingga beban pajak bagi perusahaan dan individu menjadi lebih seimbang.

Barang : Colorado mengenakan pajak penjualan untuk sebagian besar barang berwujud, dengan tingkat pajak negara sebesar 2,9%, yang merupakan salah satu tingkat pajak dasar terendah di Amerika Serikat. Pajak barang termasuk barang konsumsi sehari-hari, pakaian, dan barang umum lainnya. Selain itu, pemerintah daerah dapat memberlakukan tingkat pajak tambahan, sehingga total tingkat pajak penjualan di beberapa daerah mencapai 7,78%. Pajak properti di negara bagian Colorado berlaku untuk properti tidak bergerak milik individu dan perusahaan, termasuk rumah tinggal, properti komersial, dan tanah kosong. Tingkat pajak properti rata-rata pada tahun 2023 sekitar 0,54%.

Layanan: Meskipun banyak layanan yang tidak dikenakan pajak di negara bagian Colorado, namun beberapa layanan masih dianggap sebagai objek pajak. Layanan yang dikenakan pajak termasuk layanan perbaikan, layanan digital (seperti berlangganan perangkat lunak, layanan streaming), layanan hiburan, dan layanan televisi berlangganan. Selain itu, dengan berkembangnya ekonomi digital, negara bagian Colorado juga mulai memungut pajak untuk lebih banyak barang dan layanan virtual, seperti layanan komputasi awan dan layanan platform online lainnya. Untuk perusahaan yang menyediakan layanan yang dikenakan pajak, mereka harus mengumpulkan dan membayar pajak penjualan atas nama mereka, untuk memastikan kepatuhan dengan peraturan negara bagian.

Capital gains: Colorado imposes taxes on individuals and businesses for income and capital gains at a flat rate of 4.4%. Individual wages, salaries, Bunga income, and dividend income, as well as corporate business income, are all subject to taxation as capital gains. Capital gains tax (such as gains from the sale of stocks, real estate, and other assets) is also taxed according to the standards of personal income tax.

Harta Bergerak dan Transportasi: Colorado mengenakan pajak kepemilikan kendaraan bermotor terhadap kendaraan yang dimiliki oleh individu dan perusahaan.

Barang Konsumsi Khusus: Negara bagian Colorado memberlakukan pajak konsumsi khusus untuk beberapa jenis barang konsumsi khusus, seperti bahan bakar, tembakau, dan alkohol.

2.4 Pembebasan Pajak

Menurut situs web resmi, Colorado memiliki banyak kebijakan insentif pajak, dengan total dua puluh empat kategori. Sebagai negara bagian dengan beban pajak rendah, Colorado menarik investor dan penduduk dengan serangkaian langkah insentif, menciptakan lingkungan operasional yang menguntungkan bagi perusahaan. Ini termasuk keringanan pajak investasi industri maju, keringanan pajak kepemilikan karyawan, keringanan pajak kontribusi wilayah bisnis, keringanan pajak manfaat pribadi, dan lain-lain.

2.4.1 Keuntungan Pajak untuk Perusahaan

Untuk perusahaan, negara bagian Colorado menawarkan berbagai insentif yang mencakup investasi modal, inovasi riset dan pengurangan pajak khusus industri tertentu. Pertama, Program Zona Perusahaan (Enterprise Zone Program) Colorado memberikan insentif pajak penting bagi perusahaan yang berinvestasi di daerah ekonomi yang kurang berkembang. Perusahaan dapat memperoleh pengembalian pajak penjualan, pembebasan pajak pembelian peralatan, dan pengurangan pajak investasi lainnya dengan memperluas investasi modal, mempekerjakan karyawan baru di daerah-daerah ini.

Negara bagian Colorado juga memberikan insentif pajak yang signifikan untuk proyek energi terbarukan dan aktivitas penelitian dan pengembangan. Jika perusahaan melakukan investasi di bidang energi terbarukan seperti energi angin, energi matahari, dll., maka dapat menikmati potongan pajak untuk pembelian dan pemasangan peralatan yang dapat menurunkan biaya awal secara drastis. Untuk perusahaan yang berfokus pada penelitian dan pengembangan, pemerintah negara bagian menyediakan kredit pajak penelitian dan pengembangan (R&D Tax Credit) untuk mendukung investasi perusahaan di bidang inovasi teknologi dan sektor teknologi tinggi. Insentif pajak ini mendorong perusahaan untuk membuka pusat penelitian dan pengembangan di Colorado dan mendorong pengembangan industri energi hijau dan teknologi tinggi.

Untuk lebih mendukung inovasi teknologi, negara bagian Colorado juga memiliki Program Akselerator Industri Lanjutan. Program ini memberikan dukungan dana langsung dan insentif pajak kepada perusahaan di bidang dirgantara, peralatan medis, teknologi energi, dan lain-lain. Dengan program ini, perusahaan dapat memperoleh dana riset dan pengurangan pajak, terutama dalam mendorong pengembangan teknologi canggih dan produk inovatif.

Selain itu, negara bagian Colorado memberikan insentif investasi modal untuk investasi modal intensif. Jika perusahaan melakukan investasi modal jangka panjang di dalam negara bagian, seperti membangun pabrik baru atau memperluas garis produksi, mereka dapat memperoleh keringanan pajak investasi yang sesuai.

2.4.2 Untuk Keuntungan Pajak Pribadi

Untuk individu, Colorado juga menawarkan berbagai insentif pajak. Pertama, tarif pajak penghasilan tunggal di Colorado adalah 4,4%, relatif rendah dan sederhana, berlaku untuk semua tingkat pendapatan bagi penduduk dan non-penduduk, mengurangi beban pajak individu. Selain itu, Colorado memberikan pengurangan sebagian atas pendapatan jaminan sosial, di mana individu berusia 55 hingga 65 tahun dapat bebas pajak atas pendapatan jaminan sosial hingga $20.000, sementara individu berusia 65 tahun ke atas dapat menikmati pembebasan pajak sepenuhnya. Kebijakan ini sangat menarik bagi pensiunan dan warga lanjut usia, mengurangi tekanan pajak bagi mereka.

Negara bagian Colorado juga memberikan pembebasan pajak properti kepada kelompok-kelompok tertentu, terutama para lanjut usia dan penyandang cacat. Penduduk yang memenuhi syarat dapat mengajukan pengembalian pajak properti untuk membantu meringankan beban keuangan kepemilikan properti mereka.

3. Sistem Pajak dan Regulasi enkripsi Aset

Menurut laporan tahun 2023 oleh Fasilitas Bisnis di lokasi bisnis, Colorado menempati peringkat kedua dalam “Pekerjaan Hijau,” diikuti oleh “Lingkungan Bisnis Terbaik,” “Bakat Terampil,” dan “Lingkungan Pajak Bisnis Terbaik,” “Pelatihan Tenaga Kerja Profesional,” dan bahkan non-daftar. Melihat lingkungan pajak secara keseluruhan, Colorado tampaknya tidak memiliki tarif pajak rendah yang sama dengan Texas, jadi mengapa negara begitu menarik bagi bisnis layanan uang terdaftar (MSB)?

Negara bagian Colorado selalu menjadi yang terdepan dalam menciptakan kerangka hukum yang ramah enkripsi, yang mungkin bisa menjelaskan daya tarik negara bagian ini terhadap MSB. Negara bagian ini telah meluncurkan ‘Undang-Undang Token Digital’ yang memberikan pengecualian tertentu dari undang-undang sekuritas negara bagi Mata Uang Kripto, yang mungkin membuat bisnis berbasis blockchain dan Mata Uang Kripto lebih mudah dioperasikan. Berikut ini kami akan menjelaskan lebih detail tentang pajak dan regulasi negara bagian ini terkait dengan industri enkripsi.

(Sumber grafik: Laporan Peringkat Negara Tahunan ke-19 Business Facilities: Peringkat Negara Bagian)

Sebelum menjelaskan kerangka pajak dan regulasi Aset Kripto di Colorado, pertama-tama perlu disebutkan Gubernur Jared Polis. Dia terpilih sebagai gubernur Colorado pada November 2018 dan dilantik pada Januari 2019, menjabat hingga saat ini. Dia adalah contoh penting seorang pengusaha teknologi yang beralih ke dunia politik, Polis sudah menunjukkan minat yang kuat terhadap Aset Kripto dan teknologi Blokchain selama masa jabatannya sebagai anggota kongres, dan menjadi salah satu pendiri bersama Kelompok Inti Blokchain Kongres. Dia berkomitmen untuk menjadikan Colorado sebagai pusat inovasi Blokchain. Bahkan sejak masa kampanye, dia secara terbuka menetapkan lima tujuan kebijakan, termasuk: mendorong penggunaan Blokchain secara luas di sektor bisnis dan pemerintah, mengembangkan infrastruktur Blokchain yang aman untuk pemilu, menyederhanakan layanan pemerintah, dan memberikan dukungan hukum dan keuangan bagi perusahaan enkripsi. Di antaranya, Undang-Undang Token Digital yang dia dorong melemahkan regulasi sekuritas bagi beberapa Token, lebih lanjut memberikan lingkungan berwirausaha yang lebih luas bagi perusahaan Aset Kripto.

Dia juga berkomitmen untuk membuat Colorado menjadi negara bagian pertama di Amerika Serikat yang menerima pembayaran pajak negara bagian dengan Mata Uang Kripto, tujuannya tidak terbatas pada ini saja, dia juga mengusulkan untuk memungkinkan penggunaan Mata Uang Kripto untuk membayar layanan seperti izin mengemudi, berburu, dan lainnya. Kita memiliki alasan untuk percaya bahwa Colorado dapat dengan cepat menjadi pangkalan inovasi Blokchain Amerika, tidak terlepas dari pemilihannya dan dorongannya.

3.1 enkripsi资产税收

3.1.1 Definisi

Negara bagian Colorado tidak memiliki pajak khusus untuk aset enkripsi dalam Mata Uang Kripto. Sejalan dengan kebijakan pemerintah federal Amerika Serikat, Colorado memperlakukan Mata Uang Kripto sebagai aset, yang tunduk pada aturan pajak modal yang mirip dengan saham, properti, dan aset modal lainnya. Oleh karena itu, ketika terlibat dalam transaksi atau penjualan Mata Uang Kripto, individu dan perusahaan harus melaporkan pajak capital gains atau kerugian modal, bukan melalui jenis pajak lainnya. Pajak capital gains Mata Uang Kripto terbagi menjadi capital gains jangka pendek dan jangka panjang, masing-masing tunduk pada tarif pajak yang berbeda, di mana tarif pajak jangka pendek lebih tinggi daripada jangka panjang.

3.1.2 enkripsi资产所涉税种与税率

Tidak adanya jenis pajak khusus untuk aset enkripsi berarti pajak atas aset enkripsi di negara bagian Colorado didasarkan pada sistem pajak dasar.

Pajak Keuntungan Modal: Jika Mata Uang Kripto memiliki waktu kepemilikan kurang dari satu tahun, keuntungan yang dihasilkan akan dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek dan akan dikenai pajak sesuai dengan tarif pajak penghasilan biasa individu atau perusahaan. Tarif pajak penghasilan biasa individu di negara bagian Colorado adalah 4,4%, sedangkan tarif pajak federal dibayarkan dalam lapisan berdasarkan pendapatan individu, dengan tarif tertinggi mencapai 37%. Jika Mata Uang Kripto telah dimiliki selama lebih dari satu tahun, maka pajak keuntungan modal jangka panjang akan berlaku. Tarif pajak keuntungan modal jangka panjang pada tingkat federal adalah 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada tingkat pendapatan pembayar pajak. Tarif pajak keuntungan modal jangka panjang biasanya lebih rendah daripada tarif pajak keuntungan modal jangka pendek, ini mendorong para investor untuk memegang Mata Uang Kripto dalam jangka panjang.

Pajak Penjualan: Di negara bagian Colorado, saat melakukan transaksi barang atau jasa menggunakan Aset Kripto, pembayaran dengan Aset Kripto tidak berbeda dengan mata uang legal. Setelah menerima pembayaran dengan Aset Kripto, pedagang harus melaporkan jumlah transaksi dalam nilai tukar dolar dan membayar pajak penjualan yang sesuai. Tarif dasar pajak penjualan negara bagian adalah 2,9%, tetapi dengan penambahan pajak daerah (seperti pajak kota dan pajak kabupaten), tarif pajak total sebenarnya bisa mencapai 7% hingga 11%. Oleh karena itu, menggunakan Aset Kripto untuk membeli barang atau jasa dalam kegiatan konsumsi sehari-hari tidak membebaskan kewajiban pembayaran pajak penjualan. Demikian pula, melakukan jual beli Aset Kripto sebagai barang juga memerlukan pembayaran pajak penjualan.

Pembayaran Pajak: Negara bagian Colorado adalah negara bagian pertama di Amerika Serikat yang memungkinkan penduduk dan perusahaan membayar pajak negara bagian menggunakan Mata Uang Kripto. Mulai tahun 2022, individu dan perusahaan dapat menggunakan platform pihak ketiga untuk membayar pajak penghasilan pribadi, pajak perusahaan, dan pajak lainnya menggunakan BTC, Ether, dan Mata Uang Kripto lainnya. Mata Uang Kripto ini akan diubah secara instan menjadi dolar oleh lembaga pemrosesan pembayaran, dan pemerintah negara bagian tidak akan secara langsung menyimpan Mata Uang Kripto. Kebijakan ini mengurangi Biaya Transaksi dan memberikan lebih banyak pilihan pembayaran kepada pengguna Mata Uang Kripto.

Pajak Usaha: Saat perusahaan melakukan bisnis terkait Aset Kripto di negara bagian Colorado, keuntungannya harus mengikuti kebijakan pajak usaha negara bagian dan federal. Untuk pendapatan perusahaan, tarif pajak pendapatan perusahaan di Colorado adalah 4,4%, sama dengan tarif yang berlaku untuk perusahaan biasa. Apakah perusahaan menghasilkan keuntungan melalui pertukaran Aset Kripto, Penambangan, atau bisnis terkait lainnya, akhirnya perlu membayar pajak usaha berdasarkan jumlah pendapatan perusahaan yang sesuai.

Bagi Penambang   atau penyedia layanan Mata Uang Kripto independen, Colorado mengharuskan pelaporan pendapatan dan pembayaran pajak sesuai dengan berbagai peraturan pajak. Pertama, pendapatan Mata Uang Kripto yang diperoleh melalui Penambangan akan dianggap sebagai pendapatan yang kena pajak, dengan estimasi berdasarkan nilai pasar Mata Uang Kripto saat Penambangan. Pendapatan ini harus dikenakan pajak penghasilan pribadi Colorado dengan tarif 4,4%. Di tingkat federal, pendapatan ini juga harus dikenakan pajak penghasilan federal sesuai dengan skala pendapatan. Selain itu, jika seseorang menjual atau menggunakan Mata Uang Kripto yang diperoleh melalui Penambangan untuk perdagangan, keuntungan modalnya juga harus dikenakan pajak capital gains.

Selain itu, Penambang atau praktisi Mata Uang Kripto yang bekerja sebagai pekerja mandiri juga harus membayar pajak mandiri, termasuk pajak keamanan sosial dan pajak asuransi kesehatan, dengan total tarif pajak sebesar 15,3%. Bagi mereka yang mendapatkan pendapatan melalui Penambangan atau layanan blockchain, beban pajak ini sangat penting. Jika Penambang atau pekerja mandiri memiliki operasi yang lebih besar dan memiliki karyawan, mereka juga perlu mempertimbangkan pajak gaji, termasuk pajak keamanan sosial dan pajak asuransi kesehatan di tingkat federal dan negara bagian, serta pemotongan pajak penghasilan pribadi.

Bagi perusahaan Penambangan mata uang kripto atau perusahaan layanan blockchain, tanggung jawab pajaknya lebih beragam. Laba perusahaan harus membayar pajak penghasilan perusahaan negara bagian Colorado, dan setelah menghasilkan pendapatan melalui Penambangan atau layanan blockchain, laba yang diperoleh dari penjualan mata uang kripto juga harus dikenakan pajak keuntungan modal. Demikian pula, jika perusahaan menggunakan peralatan impor atau peralatan yang dibeli dari negara bagian lain untuk Penambangan atau layanan, dan tidak membayar pajak penjualan setempat, perusahaan harus membayar pajak konsumsi. Tarif pajak konsumsi bervariasi menurut wilayah, biasanya berkisar antara 7% hingga 11%. Perusahaan yang menyediakan layanan digital atau platform perdagangan mata uang kripto mungkin perlu menarik pajak penjualan dari pendapatan layanan mereka, terutama untuk konsumen di dalam negara bagian Colorado.

3.1.3 Pembebasan Pajak

Berdasarkan analisis statistik dari IMF, hingga tahun 2022, enkripsiPenambangan dan pusat data secara keseluruhan akan mengonsumsi 2% dari kebutuhan listrik global. Proporsi ini mungkin akan naik menjadi 3.5% dalam tiga tahun, setara dengan konsumsi listrik Jepang, pengguna listrik terbesar kelima di dunia saat ini.

（Grafik buatan sendiri, asli: Chart of the Week, Kebijakan Makro-Fiskal Emisi Karbon dari Al dan Crypto Meningkat dan Kebijakan Pajak Dapat Membantu）

Mata Uang KriptoPenambangan dan teknologi blockchain sangat bergantung pada pusat data dan energi dalam jumlah besar, dan merupakan industri dengan permintaan daya dan sumber daya komputasi yang sangat tinggi, seperti halnya Komputasi Kuantum dan AI. Sebagai pusat teknologi potensial di Amerika Serikat, Colorado telah menunjukkan dukungan kuat untuk industri teknologi tinggi. Misalnya, di bidang teknologi kuantum, gubernur Colorado mengumumkan serangkaian insentif kredit pajak baru di “Mountain West Quantum Elevation Summit” di Denver, seperti kredit pajak untuk pembelian peralatan dan pendirian laboratorium komputasi generasi berikutnya, dan pengembangan program jaminan pinjaman untuk membantu startup mengakses pendanaan, dengan tujuan menarik perusahaan teknologi kuantum untuk menetap.

Demikian pula, industri enkripsi aset dapat memanfaatkan insentif pajak yang relevan di negara bagian untuk pengembangan di Mata Uang Kripto - meskipun kebijakan ini tidak sepenuhnya ditujukan untuk industri Mata Uang Kripto. Berikut ini adalah insentif pajak yang perlu diperhatikan untuk Penambang   dan perusahaan aset enkripsi:

Pengurangan Pajak Properti: Sesuai dengan Bagian 30-11-132 dari ‘Undang-Undang Pemerintah Lokal’ Colorado, pemerintah daerah dapat mendorong investasi modal jangka panjang perusahaan di daerah tertentu dengan cara memberikan pengurangan atau pengembalian pajak properti. Kegiatan penambangan aset kripto termasuk dalam proyek berorientasi modal ini karena melibatkan komputasi intensif di pusat data berskala besar. Melalui penandatanganan protokol dengan pemerintah daerah, perusahaan-perusahaan ini dapat memperoleh pengurangan pajak properti selama 10 tahun. Biasanya, kebijakan pengurangan ini berlaku untuk proyek investasi yang diakui sebagai ‘Area of Specific Local Concern’ yang bertujuan untuk mendorong perkembangan ekonomi lokal.

Pengurangan Biaya R&D : Undang-undang yang direvisi di Colorado Bagian 31-20-101.7 memberikan insentif pajak penting bagi perusahaan yang terlibat dalam inovasi teknologi. Kebijakan ini memungkinkan perusahaan untuk menggunakan 25% dari pengeluaran riset dan pengembangan untuk mengurangi pajak negara yang seharusnya dibayarkan. Hal ini sangat penting bagi perusahaan Aset Kripto, terutama yang berfokus pada pengembangan aplikasi blockchain baru, peningkatan efisiensi pertambangan, dan optimalisasi Algoritme Enkripsi. Dengan mengajukan pengurangan biaya riset dan pengembangan, perusahaan Aset Kripto dapat menggunakan sebagian pengeluaran riset teknologi untuk mengurangi pajak, sehingga mengurangi beban keuangan perusahaan.

Pembayaran Pajak dengan Mata Uang Kripto: Colorado menjadi negara bagian pertama di Amerika Serikat yang mengizinkan wajib pajak menggunakan Mata Uang Kripto untuk membayar pajak negara. Meskipun ini tidak akan langsung mengurangi beban pajak, pembayaran dengan Mata Uang Kripto dapat memberikan kemudahan dalam pembayaran pajak bagi perusahaan yang aset digitalnya menjadi kekayaan utama. Ini berlaku untuk berbagai jenis pajak seperti pajak penghasilan, pajak penjualan, pajak penggunaan, dan lain-lain.

3.2 enkripsi pengawasan aset

3.2.1 Development Process

Dibandingkan dengan kebijakan pajak Colorado, lingkungan regulasi yang luas dan lingkungan bisnis inovatif yang terbuka lebih menarik bagi perusahaan Aset Kripto. Regulasi Colorado terhadap Aset Kripto mengalami periode berikut:

(Grafik buatan sendiri, konten: perkembangan peristiwa regulasi enkripsi Colorado)

Pada tahun 2014, Negara Bagian Colorado mengesahkan ‘Uang Digital Uang Digital豁免法案’ yang menetapkan bahwa perusahaan yang hanya menangani Uang Digital (seperti BTC) tidak perlu mengajukan izin transfer uang. Namun, jika perusahaan juga menangani mata uang tradisional atau bertindak sebagai perantara jual beli Uang Digital, maka perlu mendapatkan izin transfer uang.

Pada tahun 2017, negara bagian Colorado mulai mengikuti kerangka hukum Aset Kripto, saat itu pemerintah negara bagian pertama kali menganggap Aset Kripto sebagai komoditas dan mengaturnya dalam Undang-Undang Sekuritas Colorado. Pada saat ini, semua perusahaan yang melakukan jual beli atau transfer Aset Kripto di negara bagian tersebut diharuskan memiliki lisensi transfer dana, untuk memastikan bahwa perusahaan-perusahaan ini mematuhi regulasi federal seperti Anti Pencucian Uang (AML) dan Kenal Pelanggan Anda (KYC).

Pada tahun 2018, departemen sekuritas Colorado merilis panduan tentang bagaimana hukum sekuritas yang ada diterapkan pada Mata Uang Kriptopenerbitan. Perusahaan dan individu yang menawarkan investasi Mata Uang Kripto di Colorado harus mematuhi persyaratan pendaftaran sekuritas negara bagian dan mengungkapkan semua informasi terkait kepada calon investor.

Pada tahun 2019, Negara Bagian Colorado mengesahkan Undang-Undang Melekat Token Digital (Colorado Digital Token Act) yang bersejarah, undang-undang ini memberikan pengecualian terhadap persyaratan pendaftaran sekuritas dan lisensi broker untuk beberapa Token enkripsi tertentu. Ini memberikan lingkungan yang lebih longgar bagi startup blockchain dan aset kripto, mendorong perkembangan industri. Tujuannya adalah mendorong inovasi aplikasi teknologi blockchain dan mengklarifikasi lingkup regulasi aset digital.

Pada tahun 2020, negara bagian Colorado mendirikan program kotak pasir teknologi keuangan, yang memungkinkan perusahaan Aset Kripto untuk menguji produk dan layanan baru dalam lingkungan pengaturan yang terkendali. Hal ini tidak hanya memberikan ruang inovasi yang lebih besar bagi perusahaan Aset Kripto dan perusahaan blockchain, tetapi juga memastikan bahwa perusahaan dapat berkembang di bawah pengaturan, menghindari beban regulasi yang berat.

Mulai tahun 2022, perusahaan dan individu dapat menggunakan Mata Uang Kripto untuk membayar pajak negara bagian, termasuk pajak penghasilan dan pajak penjualan. Kebijakan ini menandai terobosan unik negara bagian ini dalam penerimaan Mata Uang Kripto di seluruh Amerika, dengan lebih banyak perusahaan dan individu didorong untuk menggunakan Uang Digital dalam kerangka hukum.

Tidak sulit melihat bahwa regulasi industri enkripsi di negara bagian Colorado memiliki sifat progresif dan proaktif, kita memiliki alasan untuk percaya bahwa di masa depan, peraturan di negara bagian Colorado akan terus diperbarui, dan lingkungan regulasi serta penggunaan Mata Uang Kripto akan terus membaik.

3.2.2 Badan Pengawas

Kerangka regulasi Mata Uang Kripto di Colorado sebagian besar didasarkan pada hukum negara bagian serta panduan dari Internal Revenue Service (IRS) dan Securities and Exchange Commission (SEC) serta lembaga federal lainnya.

Its main includes:

“Undang-Undang Transfer Uang”: Setiap individu atau entitas yang melakukan transfer uang (termasuk transfer Uang Virtual) harus memperoleh izin dari Departemen Perbankan Negara Bagian Colorado.

《Undang-Undang Penjualan Cek》: Penjualan atau penerbitan Mata Uang Kripto dan instrumen keuangan lain harus mematuhi hukum penjualan)《Undang-Undang Transaksi Elektronik》 (UETA, mengakui tanda tangan dan catatan elektronik, termasuk transaksi yang melibatkan aset digital.

“Undang-Undang Sekuritas Colorado”: Penjualan atau penerbitan sekuritas (termasuk beberapa jenis Aset Kripto) harus mematuhi undang-undang ini, dengan mendaftar ke Komisioner Sekuritas Colorado atau memperoleh kualifikasi pengecualian.

Undang-Undang Token Digital dan Amandemennya: Mengecualikan beberapa Token Digital di negara bagian ini dari undang-undang dan peraturan sekuritas, sehingga membuat perusahaan lebih mudah mengumpulkan dana melalui ICO pertama atau penerbitan token digital lainnya; Rancangan Undang-Undang Senat 20-109 menambahkan langkah-langkah perlindungan konsumen tambahan, mengharuskan perusahaan yang mencari pengecualian berdasarkan undang-undang ini untuk mengungkapkan situasi penerbitan token mereka dan menyerahkan laporan tahunan kepada Komisioner Sekuritas Colorado.

dan panduan Departemen Sekuritas, Panduan IRS, Panduan Komisi Sekuritas dan Bursa dan sebagainya

Negara bagian Colorado belum menetapkan kerangka pengaturan komprehensif khusus untuk Mata Uang Kripto. Namun, undang-undang negara bagian yang ada dan panduan federal memainkan peran penting dalam mengatur industri Mata Uang Kripto di negara bagian tersebut. Beberapa lembaga pemerintah yang berperan termasuk：

Departemen Sekuritas Negara Bagian Colorado: Departemen Sekuritas bertanggung jawab atas pengawasan penjualan dan penerbitan sekuritas, termasuk beberapa jenis Aset Kripto.

Departemen Regulasi Industri Colorado (DORA): DORA mengatur berbagai industri di negara bagian tersebut dan menunjuk Departemen Sekuritas untuk mengawasi aktivitas Mata Uang Kripto.

Departemen Pajak Negara Bagian Colorado: Departemen Pajak Negara Bagian mengelola dan menegakkan perpajakan, termasuk pajak penghasilan dari perdagangan Mata Uang Kripto.

Komisi Perbankan Negara Bagian Colorado：Komisi Perbankan Negara Bagian mengatur dan mengawasi bank berlisensi negara, perusahaan trust, dan lembaga keuangan lainnya yang berurusan dengan Uang Virtual.

Bagian Bank: Sebagai bagian dari DORA, bagian bank mengawasi koperasi kredit berlisensi negara dan perusahaan trust yang menyediakan layanan pertukaran Uang Virtual.

Kantor Jaksa Agung - Bagian Perlindungan Konsumen: Bagian Perlindungan Konsumen menyelidiki keluhan terkait penipuan atau tindak penipuan yang terkait dengan Uang Virtual.

3.2.3 Subyek Regulasi

Dalam kerangka regulasi yang semakin matang di Colorado, subjek yang diatur juga lebih beragam, termasuk:

Mata Uang Kriptopertukaran与Dompet Layanan Provider：platform membantu pengguna membeli, menjual, dan menyimpan Mata Uang Kripto. Sesuai dengan peraturan federal dan hukum negara bagian Colorado, pertukaran harus mematuhi Undang-Undang Transfer Dana dan memperoleh lisensi transfer dana. Perusahaan-perusahaan ini memerlukan peraturan AML dan KYC untuk memastikan kepatuhan transaksi.

Perusahaan Penerbitan Token Digital: Berdasarkan hukum Token Digital, perusahaan penerbitan token digital dapat terbebas dari sebagian pembatasan hukum sekuritas ketika token mereka digunakan untuk konsumsi (bukan investasi), tetapi tetap tunduk pada pengawasan hukum dasar anti-penipuan. Perusahaan semacam ini perlu memastikan bahwa penerbitan token tidak melibatkan penipuan investasi dan mematuhi peraturan perlindungan konsumen yang relevan pada saat penerbitan.

Mata Uang Kripto dan Fasilitas Penambangan: Perusahaan penambangan diatur langsung oleh peraturan sekuritas atau keuangan saat melakukan transaksi aset enkripsi, dan karena sifatnya yang membutuhkan energi tinggi, penambangan enkripsi juga diatur secara tidak langsung oleh kebijakan energi dan peraturan lingkungan di negara bagian. Fasilitas penambangan harus mematuhi peraturan bisnis dan perpajakan yang relevan untuk memastikan operasi yang sah dan mematuhi peraturan.

Teknologi Keuangan dan Perusahaan Startup Blokchain: Di Colorado, banyak perusahaan teknologi keuangan menggunakan teknologi Blokchain untuk inovasi. Perusahaan yang terlibat dalam program kotak pasir teknologi keuangan menguji teknologi dan produk baru dengan pengawasan yang lebih sedikit, memberikan dukungan regulasi dan ruang inovasi bagi perusahaan startup Mata Uang Kripto, namun juga harus mematuhi perlindungan konsumen dan regulasi privasi dasar.

Pengguna perseorangan atau lembaga: Individu dan lembaga yang melakukan perdagangan Kripto, terutama perdagangan investasi, perlu melaporkan pajak capital gain atau pajak terkait lainnya di tingkat negara bagian atau federal.

4. Kesimpulan dan Prospek

Dengan kerangka kebijakan dan peraturan terbuka, Colorado adalah pemimpin nasional di sektor Mata Uang Kripto. Negara telah secara efektif mengurangi biaya operasi perusahaan teknologi tinggi, termasuk perusahaan Mata Uang Kripto, melalui keringanan pajak properti yang fleksibel, kredit pajak R&D, dan insentif investasi peralatan, memberikan dukungan substansial untuk kegiatan Penambangan padat modal dan padat energi. Selain itu, undang-undang seperti Digital Token Act menyederhanakan proses Kepatuhan, memberikan panduan Kepatuhan, dan mendorong inovasi dan pengembangan. Sistem regulasi mencakup berbagai bisnis, mulai dari pertukaran hingga Penambangan, memastikan operasi standar ekosistem enkripsi.

Dengan terus berkembangnya pasar blockchain dan Mata Uang Kripto, Colorado diharapkan dapat terus mempertahankan kepemimpinan inovasinya. Di masa depan, negara bagian ini mungkin akan menarik lebih banyak perusahaan enkripsi terkemuka di dunia dengan memperluas kebijakan insentif pajak dan mengoptimalkan rencana uji coba teknologi keuangan. Sementara itu, dengan peningkatan penggunaan energi dan persyaratan lingkungan, Colorado mungkin akan menerapkan lebih banyak insentif energi hijau untuk perusahaan Penambangan berbasis energi tinggi, untuk menyeimbangkan pertumbuhan industri naik dengan tanggung jawab lingkungan. Hal ini akan lebih memantapkan posisinya sebagai pemimpin nasional dalam ranah aset enkripsi dan blockchain.