Cách thức thuế đối với tài sản kỹ thuật số tại Thổ Nhĩ Kỳ sẽ thay đổi từ năm 2025

Thổ Nhĩ Kỳ đã củng cố cách tiếp cận pháp lý đối với tiền điện tử và bắt đầu áp dụng hệ thống thuế phân biệt từ năm 2025. Bước đi này phản ánh nỗ lực tích hợp hoàn toàn tài sản kỹ thuật số vào hạ tầng tài chính quốc gia. Đối với tất cả các nhà tham gia thị trường – từ nhà đầu tư tổ chức đến người dùng cá nhân – việc hiểu rõ các quy định mới là điều thiết yếu để đảm bảo tuân thủ thuế và giảm thiểu rủi ro pháp lý.

Tăng trưởng thị trường tiền điện tử tại Thổ Nhĩ Kỳ như động lực của thuế

Động lực của thị trường tiền điện tử Thổ Nhĩ Kỳ đã phát triển nhanh chóng. Theo số liệu của Viện Thống kê Thổ Nhĩ Kỳ, quốc gia này đã ghi nhận mức tăng 50% số người dùng từ năm 2023 đến 2025, biến Thổ Nhĩ Kỳ thành một trong những thị trường phát triển nhanh nhất trong khu vực. Sự tăng trưởng theo cấp số nhân này đã dẫn đến sự gia tăng tương ứng về khối lượng giao dịch chịu thuế, buộc các cơ quan chức năng Thổ Nhĩ Kỳ phải thiết lập hệ thống kiểm soát thuế vững chắc.

Ba trụ cột của thuế: Lợi nhuận vốn, Thu nhập và Thuế giá trị gia tăng

Thuế lợi nhuận vốn đối với các vị thế tiền điện tử ngắn hạn

Khi nhà đầu tư bán tiền điện tử tại Thổ Nhĩ Kỳ, lợi nhuận thực hiện sẽ bị đánh thuế – tuy nhiên có mức miễn trừ. Mức miễn thuế cho lợi nhuận vốn từ tiền điện tử năm 2025 là 18.000 TRY. Lợi nhuận vượt quá mức này sẽ bị đánh thuế theo lũy tiến. Tùy thuộc vào tổng thu nhập cá nhân, tỷ lệ thuế có thể lên tới 35%. Quy định này đặc biệt áp dụng cho các vị thế giữ dưới 1 năm – các khoản đầu tư dài hạn sẽ được hưởng điều kiện ưu đãi hơn.

Thu nhập từ hoạt động khai thác và staking

Khai thác và staking không được coi là tài sản vốn bởi cơ quan thuế Thổ Nhĩ Kỳ, mà là nguồn thu nhập hoạt động. Số thuế phải nộp sẽ dựa trên giá trị thị trường của các đồng coin nhận được tại thời điểm nhận. Các khoản thu nhập này chịu mức thuế thu nhập thông thường, dao động từ 15% đến 35% – tùy thuộc vào mức thu nhập cá nhân và tổng số thuế phải nộp.

Miễn thuế giá trị gia tăng thúc đẩy việc chấp nhận

Một ưu đãi đáng kể cho người dùng là miễn thuế giá trị gia tăng đối với việc mua bán tiền điện tử. Quy định này bắt đầu có hiệu lực từ năm 2025, nhằm giảm gánh nặng tổng thể cho nhà đầu tư cá nhân và thúc đẩy phổ biến tiền kỹ thuật số. Tuy nhiên, các dịch vụ liên quan đến giao dịch tiền điện tử – như phí môi giới hoặc hoa hồng sàn giao dịch – vẫn phải chịu thuế giá trị gia tăng theo quy định.

Yêu cầu tuân thủ và thực thi thực tế

Các cơ quan Thổ Nhĩ Kỳ yêu cầu tất cả người dùng tiền điện tử phải duy trì hồ sơ đầy đủ và minh bạch về các giao dịch của họ. Điều này bao gồm dữ liệu, số tiền bằng TRY(TRY) và giá trị thị trường của từng tài sản tại thời điểm giao dịch. Hồ sơ này là bắt buộc để khai báo chính xác lợi nhuận và thu nhập trong tờ khai thuế hàng năm.

Song song đó, cơ quan thuế Thổ Nhĩ Kỳ đã nâng cao đáng kể các cơ chế kiểm soát. Khả năng giám sát tăng cường giúp các cơ quan dễ dàng kiểm tra các giao dịch tiền điện tử và phát hiện các bất thường. Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tuân thủ chặt chẽ nghĩa vụ báo cáo.

Khuyến nghị chiến lược cho các nhà tham gia thị trường

Để đáp ứng các yêu cầu tại Thổ Nhĩ Kỳ, các nhà đầu tư nên thực hiện các biện pháp sau:

• Lưu trữ hồ sơ: Thu thập và lưu trữ chi tiết tất cả các giao dịch
• Đánh giá: Ghi lại giá trị thị trường tại thời điểm mua và bán
• Phân loại: Phân biệt giữa các hoạt động đầu cơ ngắn hạn (dưới 1 năm) và đầu tư dài hạn
• Tư vấn chuyên nghiệp: Tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế có hiểu biết về tiền điện tử trong các tình huống phức tạp

Kết luận: Hợp nhất thay vì cấm đoán

Chiến lược của chính phủ Thổ Nhĩ Kỳ về tiền điện tử thể hiện rõ xu hướng tích hợp và điều chỉnh – không phải cấm đoán. Hệ thống thuế xem xét các kịch bản sử dụng khác nhau: các hoạt động đầu cơ bị đánh thuế cao hơn, trong khi miễn thuế giá trị gia tăng nhằm thúc đẩy đầu tư dài hạn và ứng dụng công nghệ. Sự kết hợp giữa các quy định rõ ràng, khả năng kiểm soát tăng cường và mức thuế lũy tiến tạo ra một thị trường có cấu trúc rõ ràng. Việc tuân thủ quy định sẽ mang lại lợi ích về mặt pháp lý; bỏ qua có thể dẫn đến phạt nặng và hậu quả hình sự. Thổ Nhĩ Kỳ đang định vị mình như một thị trường có quy định rõ ràng cho tài sản kỹ thuật số trong khu vực.