Acabei de perceber que muitos traders não compreendem totalmente a situação das regras de vendas de lavagem, e isso honestamente está a custar-lhes dinheiro em impostos. Deixe-me explicar isto porque é realmente bastante importante se estiver a fazer qualquer tipo de colheita de perdas fiscais.

Então aqui está a ideia básica: se vender um investimento com prejuízo, o IRS permite-lhe deduzir até 3.000 dólares do seu rendimento ordinário (ou 1.500 dólares se for casado a declarar separadamente). Isso é sólido. Mas há uma armadilha incorporada nas regras de vendas de lavagem que confunde as pessoas.

A regra diz que não pode vender algo com prejuízo e depois comprar de novo a mesma coisa, ou algo substancialmente semelhante, dentro de 30 dias antes ou depois da venda. E aqui é onde fica complicado - na verdade, é uma janela de 61 dias quando conta ambas as direções. Portanto, você, o seu cônjuge ou qualquer empresa que controle não pode tocar nesse investimento durante todo esse período, ou o IRS não permitirá que reivindique a perda.

Por que isto importa? Porque as pessoas tentam manipular o sistema. Vendem uma posição com prejuízo para obter a dedução fiscal, e depois recompra imediatamente na esperança de que o mercado recupere. O IRS basicamente disse "não na nossa watch" e criou as regras de vendas de lavagem para impedir esse movimento exato.

Agora, o que realmente a desencadeia? Para ações, é bastante direto. Você teria que vender ações da Empresa A e recompra-las. Se vender ações da Empresa A e comprar da Empresa B, mesmo que sejam concorrentes, geralmente está tudo bem. Mas fundos mútuos e ETFs são mais complicados. Não pode simplesmente trocar um fundo de índice por outro que rastreie o mesmo índice.

Aqui está algo que as pessoas esquecem: as regras de vendas de lavagem aplicam-se a TODOS os seus contas. Sua corretora tributável, seu 401(k), sua IRA - tudo conta. Não pode vender com prejuízo numa conta e recomprar numa outra. Já vi pessoas serem prejudicadas por isso.

Se por acaso ativar uma venda de lavagem, perde a dedução. É isso. Mas há uma pequena vantagem - o valor da perda é adicionado ao seu custo base na nova compra, o que pode ajudar com impostos sobre ganhos de capital no futuro.

Como evitar isto na prática? A opção mais simples é esperar os 30 dias. Sei, é chato. Mas se não consegue suportar ter dinheiro parado, compre algo materialmente diferente. Vendeste uma ação de tecnologia? Talvez pegue algo na área da saúde ou financeira. Um setor completamente diferente é a aposta mais segura.

Aqui está a parte interessante: investidores em criptomoedas têm vivido num mundo diferente. Como a criptomoeda não é tecnicamente uma ação, as regras de vendas de lavagem não se aplicam a ela. Pode vender Bitcoin com prejuízo, reivindicar a dedução, e imediatamente recomprar o mesmo Bitcoin. Essa brecha tem sido enorme para os traders de cripto. Houve propostas no Congresso para fechar essa lacuna por volta de 2021-2022, mas nunca passaram, então, até agora, essa vantagem ainda existe para posições em cripto.

Resumindo: se estiver a fazer qualquer tipo de colheita de perdas fiscais, compreenda as regras de vendas de lavagem antes de executar. É a diferença entre obter uma vantagem fiscal e não obter nada.